企业内部控制发展战略调研表.docx

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1、企业内部控制调研表-发展战略第二号发展战略：是指企业的长远发展目标与战略规划。至少需关注的风险点（一）缺乏明确的发展战略或发展战略不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。（二）发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。（三）发展战略因主观原因频繁变动，可能损害企业发展的连续性或导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。序号控制要点是否已设立内控措施相关制度或文件的名称制度条款是否已执行执行效果（以达到控制目标的程度分：优/良/中/差）备注是否是否1企业在董事会下设立战略委员会或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。

2、如有，请列明机构名称。2是否已制定战略委员会议事规则3企业是否明确约定战略委员会会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求、会议记录、决策程序等。4战略委员会是否组织有关部门对发展目标及战略规划进行可行性研究和科学论证5战略委员会在讨论和制定发展目标及战略规划时，是否已借助中介机构和外部专家的力量提供专业咨询意见6企业是否已制定发展战略管理制度，确保发展战略有效实施7为了使发展战略管理工作落到实处，企业除了在董事会层面设立战略委员会外，是否已在内部机构中设置专门的部门或指定相关部门，承担战略委员会有关具体工作。如有，请列明部门名称。8企业是否已制定长远的发展目标，如有，请列出。9企业是否已制

3、定战略规划10企业是否按规定的权限和程序对发展战略方案进行审议和批准：（1）董事会是否已从全局性、长期性和可行性方面严格审议战略委员会提交的发展战略方案（2）企业展战略方案经董事会审议通过后，是否已报经股东（大）会批准后付诸实施。11战略规划是否已明确企业发展的阶段性和发展程度，制定每个发展阶段的具体目标、工作任务以及达到发展目标必经的实施路径12企业是否己根据战略规划制定年度目标，并将年度目标分解到各战略执行部门，形成各部门的年度计划13企业是否编制全面预算，将年度目标分解并落实到产销水平、资产负债规模、收入及利润增长幅度、风险管控等可操作层面。14企业是否进一步把年度预算细化为季度、月度预

4、算，并通过实施分期预算控制，促进年度预算目标的实现。15企业是否已建立发展战略实施的激励约束机制，将各责任部门年度预算目标完成情况纳入绩效考评体系。16企业是否已建立发展战略评估制度，加强对战略制定与实施进行事前、事中和事后评估。(1)企业是否结合战略期内每一年度工作计划和经营预算完成情况，侧重对战略执行能力和执行效果进行分析评价。(2)企业是否结合战略期末发展目标实现情况，侧重对发展战略的整体实施效果进行概括性的分析评价，总结经验教训，并为制定新一轮的发展战略提供信息、数据和经验。(3)对发展战略制定与实施过程中存在的问题和偏差，企业是否及时进行内部报告，并采取措施予以纠正。17战略委员会是否对发展战略实施情况进行监控，定期收集和分析相关信息，对明显偏离发展战略的情况，及时报告。18如有经济形势、产业政策、技术进步、行业状况、内部经营管理以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，企业是否按照规定权限和程序调整发展战略。19企业是否对发展战略进行了宣传培训工作，使全体员工充分认清企业的发展思路、战略目标和具体举措备注：1、“制度名称”填列对控制要点进行规范的制度名称。2、“制度条款”填列对控制要点进行规范的制度内容在制度中的具体条款。