XX县工业园区建设中心财务管理制度.docx

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1、XX县工业园区建设中心财务管理制度为进一步规范XX县工业园区建设中心（以下简称“园区”）财务管理，严肃财经纪律，根据财务管理法规、制度等有关规定，结合园区工作实际，特修订本制度。一、中心预决算及财务管理（一）预决算管理坚持量入为出、统筹安排和保障重点的原则，根据全县部门预决算编制的要求，及时做好园区部门预决算编制和公开工作。1 .人员经费及公用经费预算由综合科按照县财政定额标准统一编制。2 .项目经费及业务费预算由各科室结合本年度资金使用情况和下年度工作计划，按照预算编制要求编报。项目预算需提供项目申报表及相关文件依据。科室未上报的预算支出原则上不予列支。3 .政府采购预算由综合科按照政府采购

2、预算编制要求，结合园区实际情况、固定资产使用和折旧年限标准进行编制。4 .综合科对各科室报送的年度预算进行审核、汇总和综合平衡，形成下年度部门预算编报方案，报主任办公会议或党组会议审定后报县财政局审核。部门预算经县财政局批复下达后，必须严格按照核定的年度预算指标执行，原则上不得调整和追加。确因特殊情况需要调整或追加的，有关科室须提出书面申请，经主任办公会议或党组会议审议批准后按照有关规定执行。5 .综合科要根据县财政局年度决算编制的要求，总结和分析年度预算执行情况，及时准确分析编制本单位年度部门决算。（二）财务管理财务报销遵循“谁经手，谁负责的原则，经办人、科室负责人（证明人）要对报销票据的真

3、实性、合法性负责。所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。5万元（含）以上的项目须报主任办公会议或党组会议通过。1 .日常办公用品采购、零星设备（车辆）维修等由综合科统一负责实施，采用事前审批制度，由经办人填写财产购置审批表，经科室负责人审核后，报综合科负责人审批。超过5000元的，须业务分管领导审批。凡属于政府采购项目的，必须按政府采购规定执行。应急类或临时必需购买的，须经综合科同意后，由科室先采购再执行相应报销程序。2 .其他零星项目支出。5万元以下的须事前审批零星项目审批表，5万元（含）以上的须附主任办公会议或党组会议纪要。3 .银行代扣款项如银行零星手续费、电话费、社保和公积金扣款

4、等，由综合科审核直接入账。4 .公务接待原则上需对方提供接待函，一般安排在单位食堂。因特殊情况需要在食堂外安排公务用餐的，实行一次一结算，严禁签单、赊账。5 .差旅费报销须附出差审批单并于当月报销，月底25日后的单据可在次月15日前报销，逾期原则上不予报销。6 .其他经费如会议费、培训费、外出考察调研、休假疗养、探亲等应严格按照县里相关文件执行。7 .党群组织各项外出活动及其它活动严格按照有关文件执行，并按规定程序报批。8 .人员津补贴及其它活动经费严格按照县里规定发放，由综合科审核后按规定程序审批。9 .中心所属公司向中心申请划拨的经费，由财务人员审核后报财务分管领导审批。财务报销流程：经办

5、人f科室负责人审核f财务审查f业务分管领导核准一财务分管领导审批一出纳报销。二、公司财务管理（一）日常支出1.银行贷款授信、贷款发放以及公司内部账户之间转账等银行信贷相关手续由财务分管领导审批。2.其他日常经费支出参照中心财务支出管理。（二）专项支出1.工程项目。10万元以下的须事前审批零星项目审批表，10万元（含）以上的须附主任办公会议或党组会议纪要，具体参照工程建设项目招标和管理办法。资金审批时，经办人须填写工程资金支付确认表，10万元以下的，由业务分管领导直接审批；10万元（含）以上的经业务分管领导审核后，报主要领导审批。财务支出时，经办人须填写财务支出确认表，经财务审核、业务分管领导核

6、准后，由财务分管领导审批。2 .信访维稳支出。10万元以下的，由业务分管领导审批;10万元（含）以上的须附主任办公会议或党组会议纪要。财务支出时，经办人须填写财务支出确认表，经财务审核、业务分管领导核准后，由财务分管领导审批。3 .政策处理费。须事前填写政策处理审批单或房屋拆迁补偿审批单，经业务分管领导审核后，由财务分管领导审批。10万元（含）以上的须附主任办公会议或党组会议纪要。财务报销流程：经办人一证明人（科室负责人）一财务支出确认表一公司负责人审批一出纳报销。三、财务监督管理措施1.财务人员要严格执行财务制度，按报销凭证提交先后顺序审核支付，并对所产生费用是否符合相关财务规定，原始材料是否齐全、审批手续是否完备负责。2 .财务人员应及时编制会计凭证和报表，做到账目清楚、日清月结。月报表要及时报送财务分管领导和主要领导，确保领导能够及时掌握单位财务执行情况。3 .财务人员在日常经费管理中，要做好自查分析，同期对比，自觉接受本单位内部监督、财政审计和纪检部门的监督和检查。本制度发文，具体由综合科负责解释。