酒店管理财务部出纳岗位工作标准.docx

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1、酒店管理财务部出纳岗位工作标准本标准按照财政部会计基础工作规范和酒店有关财务制度制订。本标准适用山江酒店财务部出纳岗位工作。1、工作内容与襄求：1.1 办理现金收付和银行结算业务：1.1.1 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。1.1.2 库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以白条抵充现金，更不得挪用现金。1.1.3 根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。1.1.4 随时掌握现金、

2、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。每周一报送前一周的“资金动态情况表”按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。1.1.5 负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，按规定缴销。1.1.6 不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。1.2 建记现金和银行存款日记帐：1.2.1 根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。1.2.2 现金、银行存款日记

3、账每月与总账核对，保证账账相符。1.2.3 银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。2、责任与权限：2.1 对库现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金，拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。2.2 对签发的支票，由于自身原因造成的经济损失，负有赔偿责任。对于违反财经纪律和酒店财务制度有关规定的事项有权拒绝办理。2.3 有权抵制外单位和个人借用银行账户。2.4 对有关财务数据，要做好保密工作、严守财务机密。除规定的检查部门外，不得提供。对泄露财务机密的，除进行相应处罚外，调离财务岗位。3、检查与考核：3.1 接受财务部门领导检查和考核出纳岗位的工作。3.2 超标准完成或未按标准完成任务，视程度分别给予奖励或处罚。4、本标准由酒店财务部负责解释。