全面预算考核评价制度.docx

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1、全面预算考核评价制度第一条全面预算评价的目的1 .考核各部门的全面预算执行情况并与相应的激励约束机制挂钩，实施事后控制，增强全面预算管理过程的完整性和权威性。2 .分析各部门的全面预算执行结果以及全面预算管理系统的控制能力，为改进下一期全面预算的编制、执行和监控工作提供有效的建议。3 .评价公司整体全面预算完成情况，分析公司财务状况和经营状况，及时发现和解决经营中的潜在问题，确定改进措施，明确下阶段的工作重点，确保全面预算的完成，或者必要时修正全面预算，以适应外部环境的变化。第二条全面预算评价原则1.目标原则：以全面预算目标为基准，按全面预算完成情况评价全面预算执行者的业绩。4 .激励原则：全

2、面预算目标是对全面预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合。5 ,时效原则：全面预算考核是动态考核，每期全面预算执行完毕应立即进行。6 .例外原则：对一些阻碍全面预算执行的重大因素，如产业环境的变化、市场的变化以及重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。7 .分级考核原则：在责任清晰的基础上，依据绩效考核制度，坚持上级对下一级进行分级评价。8 .可控性原则：各责任主体以其责权范围为限，仅对其可以控制的全面预算执行差异负责。9 .全面评价原则：以全面预算内容为核心进行财务与非财务指标相结合的考核。10 总体优化原则：全面预算考评要支持公司总目标，符合总体优化原则。第三条全面预算考

3、核评价的责任部门及职责1.董事会：（1）审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法；（2）监控全面预算执行情况，审批预算管理委员会上报的全面预算差异分析报告，审议对相关责任部门的考核意见。11 预算管理委员会：（1）监控全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，找出原因，落实责任归属，提出对全面预算执行相关责任部门的考核意见，报预算管理委员会审批；（2）将审批后的全面预算执行考核意见交人力资源部，由人力资源部根据公司绩效考核管理制度及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行奖惩。12 人力资源部：（1）根据公司实际情况、全面预算管理体系和相关制度规定，设计公司绩效考核制度；（2）根据预算管理委员会审批后的全面预算执行考核意见，对相关责任部门、责任人进行奖惩。第四条全面预算考核评价的内容：对公司经营业绩进行评价；对全面预算执行部门进行评价；对全面预算管理系统进行评价。第五条全面预算考核评价的执行每月20日，人力资源部根据预算管理委员会提交的上月全面预算执行考核意见、公司绩效考核管理制度及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行考核。第六条本制度由公司预算管理委员会拟定，预算管理委员会审核，经公司总经理批准后实施。第七条本制度由预算管理委员会负责解释说明。第八条本制度自颁布之日起实施。