煤炭库存盘点管理办法盘点的组织、过程、结果分析规定.docx

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1、煤炭库存盘点管理办法第一章总则第一条为了加强XX公司（以下简称“公司”）煤炭库存管理，规范煤炭库存盘点工作流程，确保盘点结果准确、客观，结合公司实际，制定本办法。通过库存盘点，用实际数据与账面库存量对比，科学分析并有针对性的对库存进行管控，达到降耗、提效、增益的目的。第二条本办法“库存盘点”是指库存煤量盘点，即通过科学测绘准确得出库存煤垛体积，结合测算的密度，计算出库存煤量。第三条本办法煤炭库存盘点管理适用于XX煤矿场仓库存、下水煤港口库存、火车发运站台库存。第四条煤炭盘点坚持规范化、标准化、实事求是的原则，严格流程，确保结果准确。第二章组织与职责第五条公司煤炭库存盘点由销售管理部牵头，财务资

2、产部、政治工作部、调度室、生产技术部、储装运车间、洗煤厂、XX煤炭运销有限公司、火车站台（港口）管理单位等协助库存盘点过程的监督、测绘、风险管控等。盘点计划日期前一周，销售管理部业务专责组织以上各部门人员组成煤炭库存盘点工作小组，明确盘点时间、工器具及各部门人员职责，确保盘点工作如期顺利进行。第六条销售管理部是公司煤炭库存盘点工作的归口管理部门。（一）负责盘点日常管理工作，协调盘点工作中出现的问题。（二）负责建立盘点工作流程，制定和完善公司煤炭库存盘点管理办法。（三）负责年度、季度、月度盘点计划的汇总编制。（四）负责盘点过程中重大问题的请示、上报工作。（五）负责盘点结果汇总及盘点报告编制、上报

3、、归档工作。（六）配合XX公司对公司煤炭库存的盘点工作。第七条其他部门职责（一）财务资产部负责煤炭库存盘点有关财务与风险问题的审核工作。（二）政治工作部负责盘点过程的纪检监督管理工作，确保程序合法合规。（三）调度室配合销售管理部完成盘点工作期间外部协调相关事宜，确保盘点工作顺利进行。（四）生产技术部负责对库存煤垛进行测量及图表绘制，提供煤垛体积数据。（五）储装运车间配合销售部对场内库存煤垛密度进行科学测量；负责配合生产技术部测量人员对煤垛进行测量；负责提供场内库存账面数据，便于与盘点结果对比分析。（六）洗煤厂负责煤矿各仓内煤量数据的统计报送。第八条XX公司和站台（港口）管理单位配合公司销售管理

4、部对站台（港口）库存进行盘点。盘点工作开始前应协商库存盘点方式及方法，结束后应确认盘点结果并签字。第三章库存盘点管理第九条盘点计划（一）账面库存1 .销售管理部负责统计站台、港口煤炭日调入、调出量，并及时入账。2 .储装运车间负责统计煤矿储煤场内煤炭日调入、调出量，并及时入账。3 .洗煤厂调度室负责统计煤矿仓内煤量数据，及时报送销售管理部入账。（二）月度盘点：每月末对站台、港口、煤矿场仓库存煤自行盘点，对比账面库存并进行盈亏分析，形成月度盘点报告，上报并归档保存。（三）季度盘点：季度末对站台、港口、煤矿场仓库存煤自行盘点，对比账面库存并进行盈亏分析，形成季度盘点报告，上报并归档保存。（四）年度

5、盘点：年度末对站台、港口、煤矿场仓库存煤自行盘点，对比账面库存并进行盈亏分析，形成年度盘点报告，上报并归档保存。（五）季度盘点形成季度盘点报告即可，不需编制当月月度盘点报告，年度盘点形成年度盘点报告即可，不需编制当月及第四季度盘点报告。第十条盘点准备（一）场仓盘点销售管理部专责制定场仓库存盘点计划，经部门负责人审核，确定盘点时间并编制煤炭库存盘点工作联系单（附件1）O接收部门负责人签字后，安排人员在约定时间配合完成盘点。（二）站台（港口）盘点销售管理部专责制定站台（港口）盘点计划，经部门负责人审核，通知相关部门及单位配合执行。站台（港口）盘点计划内容应包括参与单位（人员）、盘点时间、出行路线等

6、。（三）做好盘点工作开始前库存盘点表（附件2）的数据完善工作，确保盘点工作顺利进行。第十一条盘点过程(一)煤垛密度测量采用方桶测量，多方位多点取样称重，记录数值(附件3)o用方桶取样时确保一次装满，刮平，方桶内无空隙。(一)煤垛体积测量1 .生产技术部测量人员测绘煤垛体积时，要坚持高精准度原则，取点密集合理，数据准确无误。2 .采用体积测量仪测量煤垛体积时，做到规范仪器使用方法，严格按操作规程执行，做到准确无误。3 .测量完毕后，确保24小时内将测算出的体积数据及原始数据、图表等资料提交销售管理部。第四章盘点结果分析第十二条根据煤炭库存盘点所得体积V和密度p,库存煤量计算公式：m=pv式中：m

7、库存煤量，t；p一煤垛密度，tmv煤垛体积，m3o第十三条准确统计盘点时间内库存煤炭的调入、调出量，计算库存煤量时，充分考虑该因素，减小盘点结果误差。第十四条实际盘点结果与账面库存煤量相比较，进行损耗情况分析，如损耗超标，分析超标原因及防范措施，完成库存盘点报告。第十五条场仓库存损耗在合理范围内，报告经部门负责人核稿后提交分管领导审核，通过后，上报并归档。场仓库存损耗超出约定合理范围，报告经销售管理部主任核稿后提交分管领导审核，通过后，上报并归档，同时对责任部门进行考核。站台（港口）库存损耗在合同约定范围内，报告经部门负责人核稿后提交分管领导审核，通过后，上报并归档。站台（港口）库存损耗超出合

8、同约定范围，报告经部门负责人核稿后提交分管领导审核，通过后，根据合同规定，站台（港口）管理单位对超出损耗部分照价赔偿。第五章检查与考核第十六条销售管理部设专人负责煤炭库存盘点管理工作，相关数据测算做到客观准确，维护公司利益。第十七条数据造假及不履行职责的人员，依据公司相关规章制度考核。第六章附则第十八条本办法由公司销售管理部负责解释。第十九条本办法自发布之日起施行。附件1.煤炭库存盘点工作联系单2 .煤炭库存盘点表3 .堆积密度测量表附件1XX公司煤炭库存盘点工作联系单编号：发出部门销售管理部负责人致：财务部、政工部、调度室、生产技术部、储装运车间根据XX相关要求，依据XX公司煤炭库存盘点管理

9、办法，定于X月X日X点对XX煤矿场仓存煤进行盘点。请各部门予以配合！销售管理部2016年X月X日接签收字部门财务资产部：政治工作部：调度室：生产技术部：储装运车间：其他：联系人：日期注：本表经发出部门及接收部门负责人签字后，复:印送达各接收部门执行。附件2：发煤站台（港口）存煤盘点统计表单位（盖章）:相:煤时间：20-年-月-日（煤量1包位：吨）站台（港口）2016年1月1口0点时账面存煤量1月1日至X月X日煤炭调入量（+）1月1日至X月X日煤炭调出量（一）X月X日0点时账面存煤量盘点比账面应存煤量场仓盘点实物量盘点盈亏量0点至盘点结束时调入煤量（+）0点至盘点结束时调出煤量（-）盘点结束时账

10、面存煤合计体积(m3)比重(tm3)实盘煤量场仓盘盈（+）盘亏（=）场仓盈亏率备注备注参加盘点部门人员签字主管（签字）：审核（签字）：制表（签字）：附件3：堆积密度测定报告站名：单位：吨/立方米煤种组数皮重皮重+水重皮重+煤重堆积密度平均密度1234567891011121314签字：单位盖章:时间：企业存货盘点管理办法1 .目的：确保公司存货资产实际库存数量，并核实帐列存货纪录，了解公司存货管理成效，因册特定此管理办法。2 .范围：本管理办法适用公司存货、模具盘点事宜。3 .定义：存货：指企业日常生产经营过程中持有以备出售、或者仍然处在生产过程、或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料及物料。

11、它包括原材料、辅助材料、包装物、燃料、在产品、半成品、工具及其他物料用品等。库存：所有属于公司之存货、模具资产，不论其形态及存放位置均属之。4 .工作职掌：4.1 盘点工作组织结构4.1.1 盘点负责人：负责存货盘点全部事宜，包含协调、控制库存盘点之状况，联系相关外部稽核人员（如：会计师、海关或税务人员）。4.1.2 稽核单位：进行抽盘及协助外部稽核人员进行盘点。4.1.3 实地计数组：4.1.3.1 依据库存分布的单位区分成各小组，并且指定小组长人员。4.1.3.2 由小组长负责执行单位内部的初盘，并将初盘状况回报给盘点负责人。4.1.3.3 初盘完成后由财务会计部门进行抽盘，必要时得会同外

12、部稽核人员进行。4.1.4 控制组：负责盘点清册发出与回收，及协调盘点日前后之进出货和领退料事宜。4.1.5 成本纪录组：依据盘点结果追查盘盈亏差异原因，确认库存数量及调整帐上相关数字。4.1.6 事务组：负责盘点日之一切后勤作业。4.2 盘点流程4.2.1 盘点前准备工作4.2.1.1 人员编组：盘点人员以两人一组为原则。排入盘点人员，于盘点期间除特殊原因外，原则上禁止请假，请假人员应先确认代理人并告知盘点负责人。4.2.1.2 清理仓库：各类存货及模具应该其类型分别整理排放，以避免漏点或重复盘点。另非属公司资产之存货应清楚标示并分开摆放。4.2.1.3 于产线中的在制品及原物料或半成品应依

13、据完工程度，分别依序存放。4.2.1.4 存货截止控制：盘点时所有生产、进料、退料及出货应暂时停止。相关库存的进出场，应依据盘点前会议决定的截止日期实施，若有紧急需求，须经相关部门主管核准后才可放行，盘点完成时各区域负责人应该交相关单据列交控制组人员。4.2.2 初盘4.2.2.1 盘点人员应依据分组，将所负责区域内的存货依据物料卷标及库存位置依序逐一清点。4.2.2.2 盘点人员务必将所有该部门保管的库存列入盘点清册，并且确实清点。4.2.2.3 位完成初盘后应将盘点的状况回报给小组长，再由小组长汇整后回报至盘点负责人。4.2.3 复盘4.2.3.1 由财务会计部人员与内外部稽核人员至各库存

14、单位进行抽盘，并由各小组长陪同盘点。4.2.3.2 盘点过程中若发现与初盘数量有差异，应会同初盘人员进行全盘后更正，双方应于盘点清册上签名以示负责。424完成盘点4.2.4.1 盘点负责人应会同内外部稽核人员至全场各角落巡视，确认所有库存皆以盘点完成。4.2.4.2 盘点清册所列之差异，经存货保管人及财务会计课人员确认其差异原因后，应调整盘盈亏数字入账。4.2.4.3 盘点过程中，若有发现库存损坏者，亦应在盘点结束后经存货保管人员确认，转入报废仓。5.其他事项：5.1 盘点范围：所有属于公司之库存，不论其存放位置或形态，包含原物料、半成品、制成品、模具及其他存货项目。5.2 盘点实施时间：5.2.1 每月由库存保管人员自行盘点，针对库存数量作实际清点作业并纪录之，并应留存纪录，相关盘点结果于差异分析后，送交相关部门进行确认原因并提出改善方式，必要时财务会计部门得进行抽盘。5.2.2 存货及模具每年至少应进行两次盘点（年中、年底），年中由财务会计部门及内部稽核人员进行抽盘，年底由财务会计部门及内外部稽核人员进行抽盘。5.3 盘点单据及报表：