年末固定资产盘点计划固定资产年末盘点安排与实施方案.docx

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1、XX有限公司XXXX年末固定资产盘点计划202X年末盘点是XX公司年底期间一次关键性的综合盘点，对于准确掌握现有固定资产状况意义重大，为及时、客观、准确的确认固定资产实际情况，对盘点操作流程作出以下规定，所有参加人员应根据本人承担的任务对照盘点流程的要求，严格执行盘点规定，以示全面、准确的反映XX公司的实际固定资产。1.基准时间：自202X年XX月XX日早XX点为截止时间，单位在此前已进行前期整理，为正式盘点做好准备工作。2,盘点范围：所有固定资产均为本次盘点的对象。3.盘点地点：单位生产区、办公区、仓库等场地。4,参加单位和部门：XX管理办、XX财务部。5 .各部门职责：5.1 管理办公室：

2、XX人、XX人：负责盘点工作的组织及协调。5.2 财务部：XX人负责统一调度财务主管和各部门人员在盘点过程中提供必要支持工作。6 ,盘点过程组织：6.1 XX公司:由XXX任组长，XXX、XXX、XXX、XXX为组员。6.2 在盘点工作进行前，先召开预备会议，对于各人在盘点工作的分工进行明确，实际盘点数量与帐面记载量的对照及固定资产品质判断等工作。6.3 主管会计和固定资产会计负责对盘点结果的汇总，并核对财务帐目，对盘盈盘亏进行调整。6.4 盘点表提前编号，以保证不出现遗漏。6.5 盈盘亏数量由盘点小组组长、主管会计与固定资产保管员再次进行复核，复核确认后由财务对原记录帐目进行调整，做到帐实相

3、符。8,本规程由管理办制定并对相关条款进行解释，细节性的问题未能全部涉及的由实际盘点时现场参与人员讨论决定。6.6 规程自即日起开始执行，各相关部门根据以上要求提前做好准备工作。XXXXXXXXXXXXXXXXXXX-XX-XX精品文档精心整理年终盘点计划全文目录一、目的1二、范围11,存货盘点12,固定资产盘点13,货币资金、往来帐款盘点2三、盘点时间及人员安排2四、盘点要求2五、盘点的具体实施3六、盘点报告及结果处理4一、目的加强公司财产管理，准确反映公司全年经营成果和年末资产状况，对公司所有资产进行全面彻底的清查盘点。二、范围1,存货盘点(1)公司所有仓库的材料、成品(包含良品与不良品)

4、、低值易耗品、备件、模具(区分自购与客供)；(2)、制造部生产车间及仓库所有的材料、成品、半成品(区分自购与客供)；(3)、客户临时寄存的物品，暂收未检测、入库的材料；(4)、劳保、文具仓库所有物品；(5)、公司宿舍用具、食堂用具；(6)、各部门办公用具、工具用具；(7)、委托加工并存放在其它公司的委外加工材料。2,固定资产盘点(1)、机器设备：包括生产设备、辅助设备、检验设备；(2)、办公设备、运输设备及其它设备。3,货币资金、往来帐款盘点包括现金、银行存款、应收帐款。三、盘点时间及人员安排帐务截止时间是XX年XX月XX日,实物盘点时间为XX年XX月XX日至XX日。固定资产、宿舍用具、食堂用

5、具、低值易耗品、备件、模具可提前安排盘点，XX月XX日下班前物控部仓库和制造部需完成盘点表的填写和初盘工作，XX月XX日上午X点，所有盘点人员到位开始盘点。1、仓库存放的材料、成品、半成品等存货，客户临时寄存的物品，暂收未检测、入库的材料，具体由负责，由复盘成都仓由负责，由_复盘，惠州仓由负责，请杰能仓库负责人协助复盘，仓和仓盘点结果于XX年XX月XX日下班前传真至财务部；2、车间存放的不宜移动半成品等存货，由制造部指定人员负责，统一堆放，由笠复盘；3、委外加工的物料，具体由物控部安排人员负责，31日前将两方签字确认对账单交至财务部；4、低值易耗品、备件仓库，由_负责，由_复盘。5、办公及劳保

6、用品仓库由负责，复盘；6、公司宿舍用具、食堂用具、运输设备由负责，_复盘。7、机器设备、办公设备及其它设备，由负责，由复盘。8、现金及银行存款由负责，由复盘，应收帐款收负责。以上14项由跟踪，57项由负责跟踪，于12月31日下班前将盘点结果发至财务部邮箱四、盘点要求1、各部门应充分认识到盘点工作的重要性，及时、认真完成盘点工作并对盘点结果进行分析；对未按要求完成者将按公司相关规定进行处罚；2、此次盘点工作停产进行，各部门应提前做好生产、采购、销售等方面的工作安排；3、2008年12月29日下班前生产车间所有物料除不宜移动半成品,必须全部入（退）库，车间及品质部应及时办理相关入（退）库手续，盘点

7、期间停止收发物料，停止所有资产出入公司；4、盘点时，须将良品、不良品、呆滞料及报废料分开（帐务及实物），必须在盘点表上注明资产的状况，盘点表须签名确认，所有盘点表格须交回财务部；5、盘点时，必须将自购料、客供料帐物分开；五、盘点的具体实施各部门应严格按照实地盘存制原则，真实、准确地反映公司资产状况，盘点实施过程中如有特殊情况请及时向财务部通报信息，盘点工作如有人员需要，各部门应积极配合。具体盘点实施如下：1、仓库、车间的材料、成品、半成品：（1）盘点所需盘点票由财务部准备和发放，仓库和车间在12月25日前领取,惠州仓和成都仓可以用盘点清单代替盘点票；（2）盘点工作进行前，财务部配合物料部、生产

8、部等部门列出资产明细清单；具体列出地点、资产类别、名称、代码、数量，此数据将作为与盘点结果进行比较的最终数据；委托外单位加工的物料由物料部通知委托单位列出物料清单；（3）仓库于2008年12月29日17点后停止收、发料。（4）盘点期间原则上停止一切收料，特殊情况需要收料的须及时通报，并做好标识，单独存放；（5）仓库对于近期收到的材料要及时入库入帐，12月29日下班前将所有单据签批完，并完成过帐；（6）仓库和车间在12月30日前自行进行初盘,做好物料卡标识；（7）仓库和车间根据实际物料数量填写盘点票，并将盘点票放置物料物待复盘；（8）2008年12月31日进行复盘。2、固定资产由管理部协同财务部

9、将帐务核对一致后形成盘点表，具体负责人可自行安排时间进行盘点，于12月29日前完成;3、其它的如劳保、文具、宿舍用具、食堂用具、低值易耗品、备件等具体负责人可自行安排时间盘点，于12月29日前完成;4、现金、银行存款于12月30日前完成盘点;销售业务人员应在12月30日前将11月份应收帐款对帐单收回;精品文档精心整理5、所有的盘点表格和盘点票须签名确认，并交回财务部。六、盘点报告及结果处理1、财务部根据各“盘点表”编制“盘点盈亏报告表”，进行差异分析及进行相应帐务调整。2、各责任部门对此次盘点结果进行分析，并对盘点中暴露的问题作出相应对策。3、对库存的呆滞料、报废料提交处理小组专项处理。盘点工作请各相关部门给予支持，提前做好盘点的准备工作！财务部