财务制度：资金管理办法.docx

《财务制度：资金管理办法.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务制度：资金管理办法.docx（5页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、资金管控管理办法第一条总则为了适应公司发展的需要，健全公司资金管控管理统一控制体系,提高资金利用率，控制财务风险，实现资金统一管控管理，特制定本办法。本办法适应于公司及其下属分公司（办事处）。第二条管控管理机构有关人员设置及其职能1和公司资金管控管理的决策权:公司所有资金实行董事长“一支笔”管控管理，由董事长决定资金的使用。2和执行机构部门及其有关人员：财务部资金负责任人一一，其主要职责：对每日每一笔资金的使用进行审核并归集所需资金后，再汇报董事长决策。第三条资金预算管控管理1和以现金预算作为管控管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管控管理和现金支出管控管理和现金余额管控管理等有关内容。利用

2、预算管控管理能够提高企业的整体管控管理水平。2和公司所属分公司（办事处）和各机构部门应提前做好日常资金预算和资金使用计划，经财务部审核报董事长审批后方可执行货款支付程序。3和采购机构部门根据本次项目通知单提前做好采购所需资金计划，经财务部审核报董事长审批，采购时按照采购所需资金计划审核审批采购资金。4和各机构部门因业务需要对外货款支付的，于周四前报财务部资金负责任人一一，周五统一货款支付，其他时间不再安排货款支付业务。5和使用现金5000元以上(包括5000元)的机构部门或有关人员需每日下午4点前报财务部做计划。6和每日4点半以后，现金出纳和银行出纳做结账处理，不再办理货款支付业务；第四条货币

3、资金日常管控管理1和出纳岗位设置：现金出纳和银行出纳；出纳有关人员不得处理账务，兼管收入和费用和债权和债务等账簿的登记工作，以及会计稽核和会计档案的保管工作；财务专用章与法定代表人名章由银行出纳和现金出纳分开管控管理。2和出纳岗位职能与权限：(1)收付职能：及时完成相关货物价款的收付和往来款项的收付和有价票据及其金融业务往来的办理。(2)反映职能：及时对持有的现金和银行存款和有价证券等进行记录与核算并形成各类明细账簿；出纳有关人员必须遵循“日清月结”,正确并准确反映当日资金，并接受主管相关领导的监督。(3)监督职能：对公司的货币资金收付业务的合理性和合法性与有效性进行监督。(4)管控管理职能：

4、对货币资金与有价证券进行安全保管。3和库存现金限额管控管理：不得以“白条”抵库；日存现金不得超过3万元，超过限额的必须当日送存银行。4和现金的使用范畴（1）职工工资和各项工资性补贴（2）个人劳务报酬（3）业务招待费（4）根据国家规定颁发给个人的科学和技术和文化和教育和卫生和体育等各种奖金（5）出差有关人员必须携带的差旅费（6）各种结算起点为IooO元以下的零星支出（7）各种劳保和福利费用以及国家规定对个人的其他支出（8）备用金（9）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出5和银行存款的日常管控管理（1）除现金收支范围外的结算款项必须通过银行办理转账结算。所有收入款项必须在三个工作日内存入收入专用

5、账户，严禁坐支。（2）凡是银行出纳办理银行汇款业务的均需现金出纳复核，否则不予办理。（3）不得签发远期和空头支票；不得私自签发支票，签发支票前需要主管会计审批方可签发。（4）领用支票必须办理领用手续，支票领出后不得转让给他人使用，2日内办理核销手续。（5）不得私自背书转让票据。出纳有关人员不得私自背书转让支票和汇票及银行本票等票据。（6）银行出纳不得出借银行账户，严禁将支票借给他人或单位办理结算业务或允许他人使用本单位银行账户办理收货款支付和转账业务。（7）银行出纳根据经会计有关人员复核的收付记账凭证登记银行存款日记账，当日与存款明细账进行核对；月底编制银行余额调节表，由会计核对银行存款日记账

6、与存款明细账和总账。定期接受主管相关领导的监督。6和采购资金审批权限设定（1）采购资金包括采购所需的材料费和运费或代垫的运费。（2）在董事长不在公司的情况下，采购所需资金10万元以下，由采购部和生产部和财务部会签办理资金支付；采购所需资金10万元以上（包括10万元），需取得董事长同意后方可办理资金支付。7和生产产品销售回收款第一责任人为本次项目销售业务员，回收情况将与销售提成直接挂钩。本次项目代理费支付相关流程：在甲方单位拨付生产产品款的前提下，按照协议报公司审批支付。8和各种税款和社保费用等款项支付需财务部资金负责任人审批确认,方可办理上报缴纳手续；税款和社保费用款等应缴款项未及时缴纳产生的

7、滞纳金和罚款等需财务部资金负责任人审核，董事长审批方可缴纳。9和办理各种银行保函（包括履约保函和预货款支付保函和投保保函和预留金保函和税款保付反担保函和海关风险保证金保函）和投标保证金和履约保证金业务时由经办申请和机构部门负责任人审核，报财务部资金负责任人汇总报董事长审批方办理支付。10和其他货币资金管控管理（I）其他货币资金主要包括外埠存款和银行汇票存款和银行本票存款和信用证保证金存款和信用卡存款和存储投资款等。（2）出纳有关人员要安全保存其他货币资金的有关票据，并做好记录备查。（3）其他货币资金必须按照会计制度规章规定的有关内容核算，不能使用其他会计科目代替。XX设备有限公司财务部为提高公司有关员工工作效率和工作积极性，个人报销的业务金额在IOOo元以内（含IOOO元）经财务机构部门审核可以随时报销，董事长随时抽查，一经发现虚报现象，严肃处理相关责任人。