企业财务的管理制度10篇汇编.docx

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1、企业财务的管理制度（精选10篇）在社会一步步向前发展的今天，制度的使用频率呈上升趋势，好的制度可使各项工作按 计划按要求达到预计目标。那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编帮大家 整理的企业财务的管理制度，欢迎阅读与收藏。第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效 益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制 度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经 济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财

2、务管理制度，认真做好财务收支的计划、控 制、核算、分析和考核工作。（H）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作 负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并 严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活 动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证

3、编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填 制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证 人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或 盖章。第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的 口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手 续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人 复核0第九条会计人员根据不

4、同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实 物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账 表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建 立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替 人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接 清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必 须聘请中国注册会计师验资，根

5、据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及 时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股 东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出， 并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准 确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理 批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理

6、中心登记后 才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关 业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实 际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条 严禁白条 抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余 额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定 期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不 准外泄，银行账户

7、印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上 加盖银行账户印签0第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户 出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银 行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并 报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的 审批程式是：借款人f部门负责人f财务负责人f总经理。借用现金，必须用于现金结

8、算范 围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资 必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。企业财务的管理制度一、库存现金管理1 .公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2 .严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时 查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3 .不准用“白条”入账。4 .不准私人挪用、占用和借用公款现金。5 .到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公 司汽车前往。6 .现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密

9、码和钥匙，不得借给他人。7 .现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8 .现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9 .出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1 .公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各 种银行结算业务。2 .公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结 算管理制度。3 .作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。4 .银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、 银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、

10、电费、电话费结算），除 上述结算方式外，其他不予使用。5 .从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6 .公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存 款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7 .银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知 责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。8 .空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用 途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来账款管理1 .应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开

11、据发货票后，由财 务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿， 同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2 .其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务 发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还 旧借新。3 .应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相应 的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。四、内部牵制1 .公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2 .非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。3 .库存现金和有价证券每季抽查一次。

12、4 .现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。企业财务的管理制度第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制 度。第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作,相关人员严禁私自制作印 章。第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印 章、财务专用章与人名章三类。第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保 管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、 使用

13、印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负 责。第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部 登记后申明作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、 保管人等。第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系， 更新印签薄。第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止 时间、印章的种类、材质及申请人等.第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的

14、文件一同交予印章保管 人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为 不符合相关规定，可拒绝盖章。第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印 章管理人进行审核。第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使 用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用 对象、盖章时间等并有申请人签字确认。第4章印章使用的其他规定第18条印章保管人

15、员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许 离职或调动。第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使 用印章。第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同 承担，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章附则第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。企业财务的管理制度第一章总则第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可 循，特制定本制度。第二条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理办法11文件销毁制度第二章日常办公制度第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司服务。第四条实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会决定;各项担保项目由公司 审保委员会集体讨论决定。总经理办公会、中心经理会每月不定期召开。第五条各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的意见和建议。各中心及业务 部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息。第六条员工之间互相尊重，团结友爱。重大问题坚持