财务款项支付审核审批流程.docx

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1、账务处理财务款项支付审核审批流程1 .年度、季度、月度预算审批流程：各单元负责人T财务中心、费用稽核中心汇总审核TY总审批s总批准一财务中心、费用稽核中心备案各单元执行。每月预算报送时间:每月XX日前报送。2 .预算超支申请批流程：各单元负责人T财务中心、费用稽核中心审核一Y总审批TK总批准T财务中心、费用稽核中心备案T各单元执行。预算超支范围定义:凡是超出批准预算的会计子科目都属于超预算，不能跨科目支出。3 .跨主体资金申请审批流程：各单元负责人一费用稽核中心审核TY总审批一D总批准T财务中心执行T财务中心、费用稽核中心备案。4 .薪酬和人力编制管理方案审批流程:各单元负责人TJT人力资源部

2、审核TY总审批一S总批准TJT人力资源部、综合办、费用稽核中心备案T各单元执行。5 .各单元负责人及职能部门总监费用报销审批流程:各单元负责人/总监一Y总审批TK总批准T费用稽核中心备案各单元执行。报销范围:遵守YBZY相关规定。6 .固定资产购买的立项（设备S万以下，工程b万以下）审批流程:各单元负责人TZG审核-Y总批准T费用稽核中心备案T各单元执行。（设备S万（含）以上，工程b万（含）以上）审批流程:各单元负责人TZG审核TY总审批一K总批准一费用稽核中心备案各单元执行。7 .招投标管理（设备s万（含）以上，工程b万（含）以上）审此流程：按SC体系招投标管理办法执行。（设备s万以下，工程

3、b万以下）审批流程:各单元内部招标、比价一各单元负责人批准一Y总批准T费用稽核中心备案。8 .立项和招标批准后的付款审批流程：各单元负责人批准TZG办审核一费用稽核中心复核-Y总审批-D总批准各单元执行。9 .工程，设备尾款支付工程审批流程:各单元负责人-ZG办审核一审计部复核一费用稽核中心复核TY总审批TT总批准一各单元执行。设备审批流程:各单元负责人-ZG办审核一费用稽核中心复核一Y总审批一S总批准T各单元执行。10 供应付款（原、辅、包）审批流程：各SC单元采购部审核一各单元负责人批准各SC单元要遵守JT集采相关规定。JT领导未授权除外。11 .备品备件、彳氐耗的采购和付款单件金额低于W元的，各SC单元要制定并遵守相关业务管理规范。单件金额超过w元的，需将更换标准提供至JT费用稽核中心备案。审批流程：各SC单元采购部提交一各单元负责人批准12 .水、电气的付款审批流程各SC单元设备部提交一各单元负责人批准各SC单元要遵守JT相关规定。JT领导未授权除外。12日常管理费用各SC单元要制定并遵守相关业务管理规范。审批流程:各SC单元相关部门提交T各单元负责人批准日常管理费用要符合预算批准明细，超出时向费用稽核中心备案。