集团公司平衡记分卡指标（BSC-KPI）手册.docx

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1、集团公司平衡记分卡指标(BSC-KPI)手册一、目的：1 .为更准确的把握关键业绩指标在本企业使用时的特殊意义。2 .为了清晰的表明本企业选取指标的目的，指向战略的程度。3 .为了使KPl在使用时能有统一的解释和说明。4 .为了便于不同业务单元考核时选取指标的直接和便利。二、代码说明:指标名称说明：指标类别名称指标编号指标类别名称指标编号财务类指标F营运类指标P客户类指标C学习与成长类指标L数据来源一栏中符号与部门的对应说明:数据来源数据编号数据来源数据编号数据来源数据编号XZBGZCZCYYTBXZRLZCCGYYDSXZWLKFYYYYSCXZQHJRJRYYWLXZTZPPYYJDXZG

2、LSJYYSMSJBJLYYPSJHCWYWYYWYZJYYLX三、内容：指标名称人均成本指标属性组织效率指标编号B-F-02数据来源JHCW财务类指标:指标名称计划费用支指标属性组织效率指标编号出率B-F-Ol数据来源JHcW指标诠释设立此目标是为了合理配置企业的现金流降低财务费用1提高企业的计划能力。指标目的设立此项指标是为了强化资金计划管理，把管理费用控制在适度的区域。指标测度实际费用/目标计划费用测度时间月度测度备注此项指标使用于各系统、各部门。指标名称人均成本指标属性组织效率指标编号B-F-02数据来源JHcW贡献率指标诠释反映了基于组织目标的最大费用支付能力，反映了组织以最低的代价

3、取得最大的效益。指标目的设立此目标是为了将成本费用控制在适度的范围内，以支持业务的实现。指标测度采购支出/部门费用/人；营销费用/部门费用/人；IT支出费用（维修维护费、软件开发费用、硬件设备费）/部门费用/人；测度时间季度或半年备注指标名称存货周转、指标属性控制能力平（次）指标编号C-F-Ol数据来源JHcW指标诠释反映了企业存货的流动性及合理性，深爽力、运营管理等各种能力的悔同性。的揭示了企M:对市场的预演能力、采购能力、营销能指标目的设立此目标是为了降低库存、增加商品的销售量，向市场提供畅销对路产品和最新产品。指标测度销售成本/平均存货成本测度时间季度或半年测度备注指标名称采购成本的下降

4、率指标属性控制能力指标编号C-F-02数据来源JHCW指标诠释反映了企业供应商管理的水平，最终体现为企业对成本的控制能力。指标目的设立此目标是为了评估采购的效率，采购方式的科学性。指标测度（采购成本基准值-当期采购成本）/采购成本基准值测度时间月度或季度测度备注采购成本基准值为一定时间内的采购成本平均值指标名称单位建筑面积物业支出费指标属性组织效率指标编号D-F-Ol数据来源JHCW指标诠释反映企业运营的成本水平，实际上是市场执行的效率，用利润的体现。指标目的设立此目标是为了改善物业的管理水平，加强各市场运营中最大的成本和费用支出的控制。指标测度（物业人员薪酬总额+维修费用+办公费用+电费+水

5、费+经营费用+采暖费）/建筑面积测度时间月度或季度测度备注指标名称费用利润率指标属性I组织效率指标编号F-F-Ol数据来源JHCW指标诠释此项指标直接反映出企业为获得利润而付出的代价，它即反应企业的收益能力，又反应企业的管理、经营效率。指标目的设立此项指标是为了通过适度控制与约束费用，来改善和促进组织及组织成员提升组织产出。指标测度利润总额/成本费用总额测度时间季度测度备注此项指标可转化为系统和部门的效率指标，成本费用包括；销售成本、销售费用、管理费用、财务费用等。指标名称关键商品的指标属性经营指标编号G-F-Ol数据来源JHCW周转次数能力指标诠释反映了企业的预货能力，采购速度，渠道建设能力

6、，仓储管理及运营管理的协同相企业的经营效益的提高。t最终体现指标目的设立此目标是为了增加商品的周转次数，降低库存量和资金占用额度。指标测度关键商品指考核期内采购金额占总资金（20%）的商品（销量占20%）测度时间月度或季度测度备注指标名称利润总额指标属性获利能力指标编号L-F-Ol数据来源JHCW指标诠释反映企业的总体利润水平。指标目的设立此指标的目的是增加企业的利润总额。指标测度测度时间年度测度备注指标名称流动济产指标属性财务能力指标编号L-F-O2数据来源JHcW周转率指标诠释是评价企业资产利用效率的重要指标，指标目的设立此项指标是为了通过改善此项指标的良性程度，以销售收入的增幅高于流动资

7、产的增幅作为保证，加强企业的内部管理，提高流动资产的综合使用效率。指标测度销售收入（净额）/平均流动资产总额测度时间季度濯度备注指标名称平均帐期指标属性I财务能力指标编号P-F-Ol数据来源JHCW指标诠释反映了供应商对企业的认可程度，最终体现为企业诚信的形象。指标目的设立此目标是为了完善供应商渠道建设，降低资金占用率。指标测度每笔累计付款时间/笔数合计测度时间季度或半年测度备注指标名称平均税赋降低率指标属性财务能力指标编号IP-RO2数据来源SJ指标诠释反映企业财务规划、策略、执行等方面的能力，揭示了财务部门重要的统筹业务能力。指标目的设立此项指标是为了促进财务部门对法律法规的熟知与运用程度

8、，对策略和政策的执行力，使财务的技能不断提升。指标测度（同期税赋-当期税赋）/同期税赋（可比同口径）测度时间年度测度备注指标名称人均可控费用指标属性控制能力指标编号R-F-Ol数据来源JHCW、XZRL指标诠释反映企业行政管理行为的效率，深层次上反映了各级，管理人员的责任意识。指标目的设立此指标的目的是为了评价各级管理人员对成本和费用的控制能力，促进组织效率的提升。指标测度（办公费+电话费+交通费）/人测度时间月度或季度测度备注指标名称销售增长率指标属性市场能力I指标编号IX-F-OlI数据来源JHCW指标诠释反映企业经营能力的成长空间，销售收入的增长状况反应出企业的市场表现、服务产品）的市场

9、亲和力度、以及市场营销策略的优劣。同时表明企业的市场份额。指标目的设立此项指标是为了牵引企业关注市场的成长，明晰销售收入的实现是企业的利润源泉。指标测度（当期销售收入-上期铜售收入）/上期销售收入测度时间月度或季度测度一次备注指标名称销售费用率I指标属性组织效率I指标编号IX-F-02数据来源IJHCW指标诠释反映企业组织和市场执行的效率，实际上是企业在市场销售过程中投入和产出的效益关系。指标目的设立此项指标是为了不断提高市场销售行为的效率,更深层次的要求是促进市场营销策略的有效性和促进组织创新。指标测度销售费用/销售收入测度时间每月测度一次备注指标名称营销费用贡献率指标属性营销效率指标编号X

10、-F-O3数据来源JHCW指标诠释反映市场营销3丸行的效率，实际上是企业在营销投入和产出的效益关系及营销;殳入的侧重。指标目的设立此项指标是为了不断提高广告活动策划行为的效率，更深的层次上是促进企业营销策略的有效性和促进组织创新。指标测度营销费用/值售收入测度时间月度或季度测度备注营销费用包括：媒体广告、印刷品、宣传品、奖品、销售折让、活动等项费用指标名称销售收入指标属性市场能力指标编号X-F-04数据来源JHCW指标诠释反映企业总体的经营能力指标目的设立此指标的目的强调企业成员的创收能力。指标测度总收入-顾客退款-减价布扣-其它赔偿款测度时间月度或季度测量指标测度备注销售收入指总收入减去顾客

11、退款、减价、折扣及其它赔偿款。指标名称销售收入计划完成率指标属性组织能力指标编号X-F-05数据来源JHCW指标诠释反映一定时期内企业目标泗的预测能力。丸行的能力，深层次上表现H3企业营运系统数据的完整性，对市场指标目的设立此指标的目的是为了强化各级管理人员的计划性、预测性，加强企业的目标管理。指标测度累计销售收入/当期销售收入计划测度时间月度或季度测度备注未完成工式为I-累计供际销售收入-当期销售收入计划）/当期销售收入计划指标名称系统人均毛利用后蛙福匕京指标属性增长率组织效率指标编号X-F-06数据来源JHCW指标诠释反应系统组织的效率，同时也反应组织成员的行为效率，反应人力资源与组织效益

12、的关系。指标目的设立此指标的根本目的是强调组织成员的价值贡献，通过组织成员的、素质提升和效率提升来提高组织产出。指标测度（当期系统销售毛利/系统人员总额一基准）/基准测度时间每季度测度备注此指标适用于销售族指标名称应收帐款周转率指标属性财务能力指标编号Y-ROl数据来源JHCW指标诠释反映了企业真正W忆现销售、实现价值的程度，它深刻的揭示企业的经营管理能力和管理效率。指标目的设立此项指标是为了牵引企业在关注企业扩张成长的同时，要注重企业成长的质量，关注价值真正意义上的实现，关注资本周转的意义。指标测度销售收入净额/平均应收帐款余额测度时间季度测度备注指标名称资金周转*出指标属性获利能力指标编号

13、Z-F-Ol数据来源JHeW次数指标诠释反映企业资金利用的效率，深刻地揭示了企业经营管理能力。指标目的设立此目标的目的是为了提高企业资金的利用率，增加获利能力，减少资金占用水平。指标测度销售收入/资金占用额测度时间季度或半年测度备注客户类指标:指标名称单位供应商采购金额增长率指标属性渠道能力指标编号D-C-Ol数据来源JHCW指标诠释反映了企业所经销商品结构的合理性，建立良好的供应商资源，最终提高企业的获利能力。指标目的设立此目标是为了确定合理的供应商结构，提高采购效率，降低采购成本。指标测度（当期采购总金额/当期供应商数量-上期采购总金额/上期供应商数量）/上期采购总金额/上期供应商数量测度时间月度或季度测度备注指标名称供应商满意度指标属性组织效率指标编号G-C-Ol数据来源XZQH指标诠释反映了企业在商业活动中的信誉。指标目的设立此目标是为了建立良好的战略合作伙伴关系