社会团体报告模板.docx

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1、附件3社会团体财务审计报告模板(社会团体名称)g审告目录页次一、审计报告二、基本情况统计表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、会计报表附注七、会计师事务所营业执照复印件审计报告()审字第号(社会团体名称):我们审计了后附的(社会团体名称)财务报表,包括XXXX年12月31日的资产负债表、XXXX年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。-管理层对财务报表的责任按照社会团体管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表是(社会团体名称)管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或者错误而导致的重大错报;(2)选择和

2、运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或者错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

3、当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、基本情况(社会团体名称)登记证号为社证字第号,组织机构代码为登记证书有效期为XXXX年X月X日至XXXX年X月X日。法定代表人为地址为业务主管单位为四、财务状况1 .(社会团体名称)截止XXXX年12月31日资产总额为元,其中:货币资金元,对9底资元,应收款项元,其中:应收帐款元、其他应收款元,固定资产原值元,累计折旧元,固定资产净值元。2 .(社会团体名称)截止XXXX年12月31日负债总额为元,其中:流动负债元、长期负债元、受托代理负债元。3 .(社会团体名称)

4、截止XXXX年12月31日净资产总额为元,其中:限定性净资产元,非限定性净资产元。4 .(社会团体名称)XXX年度收入元,其中:捐赠收入元,会费收入元,提供服务收入元,商品销售收入元,政府津贴收入元,投资收益元,其他收入兀。5 .(社会团体名称)年度费用元,其中:业务活动成本元,管理费用元,筹资费用元,其他费用元。五、审计意见经审计,我们发现(社会团体名称)存在以下问题:(违规收费、投资失误、长期应收账款等)。我们认为,(社会团体名称)财务报表已经按照社会团体登记管理条例和民间非营利组织会计制度的规定编制,在所有(或者未能在,加说明段)重慷慨面公允反映了(社会团体名称)xXXX年12月31日的

5、财务状况以及XXXX年度的业务活动成果和现金流量。(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)中国注册会计师:XXXX会计师B务所(盖章)中国注册会计师:中国U原XXXX年XX月XX日社会团体基本情况统计表年月日社会团体名称登记证号组织机构代码登记时间法定代表人住所邮编主要经费来源电话个人会员数单位会员数开户银行银行账号财务机构名称财务机构负责人专业技术职称会计姓名专职/兼职代理记账中介机构名称税务登记号码会费标准个人会员事业单位、社会团体味员企业会员设有银行账号的分支机构、代表机构实体机构资产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数向沫数流动资产:流动负债:货币资产1短

6、期借款23短期投资2对付款项24应收款项3对付工资25预付账款4应交税金26存货5预收账款27待摊费用6预提费用28一年内到期的长期债权投资7估计负债29其他流动资产8Q一年内到期的长期负债30Rl流动资产合计其他流动负债32流动负债合计长期投资:10长期股权投资11长期负债:33长期债权投资12长期借款34长期投资合计长期对付款35固定资产:13其他长期负债36固定资产原价14长期负债合计减:累计折旧15固定资产净值16受托代理负债:37在建工程,i1/受托代理负债3S文物文化资产18负债合计固定资产清理19固定资产合计净资产:39无形资产:20非限定性净资产40无形资产限定性净资产41净资

7、产合计受托代理资产:2122受托代理资产资产合计负债和净资产总计编制单位:资产负债表XXXX年12月31日单位:元单位负责人:制表:复核:业务活动表项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中:捐赠收入1会费收入2提供服务收入3商品销售收入4政府补肋收入5投资收益6其他收入y收入合计11二、费用(一)业务活动成本IZ其中:捐赠项目成本提供服务成本销售商品成本会员服务成本业务活动税金及附加2J(二)管理费用24(三)筹资费用28(四)其他费用35费用合计40三、限定性净资产转为非限定性净资产四、净资产变动额(若为净资产减少额,以号填歹IJ)单位负责人:45刖表:编制单位:

8、XXXX年12月31日会民非03表单位:元复核:现金流量表项目行次金额一、业务活动产生的现金流量:1接受捐赠收到的现金2收到会费收到的现金3提供服务收到的现金4销售商品收到的现金3政府津贴收到的现金6收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计CQ提供捐赠或者资助支付的现金1支付给员工以及为员工支付的现金11购买商品接受劳务支付的现金12支付的其他与业务活动有关的现金13现金流出小计14业务活动产生的现金净流量15二、投资活动产生的现金净流量16收回投资所收到的现金17取得投资收益所收的现金IQ处置固定资和产无形资产所收回的现金90收到的其他与投资活动有关的现金21现金流入小计22购建固定资和产

9、无形资产所支付的现金23对外投资所支付的现金24支付的其他与投资活动有关的现金25现金流出小计26投资活动产生的现金流量净额27三、筹资活动产生的现金流量28on借款所收到的现金30收到的其他与筹资活动有关的现金41现金流入小计32偿还借款所支付的现金33偿付利息所支付的现金34支付的其他与筹资活动有关的现金35现金流出小计Jt)筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额会民非03表编制单位:XXXX年单位:元单位负责人:制表:复核:会计报表附注截止年月日(除特殊说明,以人民币元表述)一、基本情况(社会团体名称)(以下简称本社会团体)于XXXX年X月X日经中

10、华人民共和国民政部批准登记。登记证号社证字第号。组织机构代码。法定代表人。业务主管单位:业务范围:二、财务报表的编制基础本社会团体财务报表的编制符合民间非营利组织会计制度的要求,真实、完整地反映了本社会团体的财务状况、业务活动情况和现金流量。三、主要会计政策1 .会计制度本社会团体执行中华人民共和国财政部颁布的民间非营利组织会计制度及其补充规定。2 .会计期间本社会团体以1月1日起12月31日止为一个会计年度。3 .记账本位币本社会团体以人民币为记账本位币。4 .记账基础和计价原则本社会团体味计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。5 .外币业务核算方法本社会团体味计年度内涉及

11、的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或者予以资本化。6 .短期投资核算方法短期投资指本社会团体持有的能够随时变现并且持有时间不许备超过一年(含一年)的投资,包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时,应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。7 .坏账核算办法本社会团体的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用(余额百分比法、账龄分析法),坏账准备按应收款项(包括应收账款、其他应收款)年末数的先提取。也可按账龄分析,即对账龄在一年以内的账款余额提取%的坏账准备;对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取的坏账准备;对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取%的坏账准备;对账龄在三年以上的账款余额,提取%的坏账准备。本社会团体的坏账确认标准:(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的;(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或者收回的可能性极小。8 .存货核算方法(1)存货分类:本社会团体存货包括在日常业务活动中持有以备出售或者捐赠的,或者为了出售或者捐赠仍处在生产过程中

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