国家开放大学一网一平台电大《财会法规与职业道德》教学考形考任务4题库及答案.docx

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1、国家开放大学一网一平台电大财会法规与职业道德教学考形考任务4题库及答案税收法律制度形考任务一、单选题1 .纳税人未按规定期限缴纳税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款的的滞纳金。A.万分之三B.万分之五C.百分之一D.千分之二2 .中华人民共和国税收管理法实施细则属于A.税收法律8 .税收行政法规C.税收授权立法D.税收部门规章3.某企业2008年的销售收入额为4000万元，全年业务招待费实际发生40万元。在计算企业所得税时,业务招待费的扣除限额为A. 40万元B. 24万元C. 20万元D. 16万元4 .征收资源税采用的税率是A.全额累进税率B.超额累进税率C.

2、超率累进税率D.定额税率5 .查定征收方式适用于A.零星分散的高税率产品B.零星分散不易控制的产品C.生产不固定、账册不健全的单位D.税收网络覆盖不到或很难控制的区域6.扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税追缴税款，对扣缴义务人处相应税款的罚款。.50%以上5倍以下B. 1倍以上5倍以下C. 50%以上3倍以下D. 1倍以上3倍以下7.税务机关针对纳税人的不同情况可以选择不同的税款征收方式。根据税收征管法的规定，对于零星、分散的高税率产品生产单位，适用的税款征收方式是A.查帐征收B.杳定征收C.查验征收D.核定征收8.下列措施中，不属于税收保全的是A.扣押B.杳封C.罚款D.

3、冻结相应银行存款9.按照征税对象划分税种体系，房产税、契税属于A.资源税类B.所得税类C.财产税类D.特定行为税类10.下列税种中采用超率累进税率方式征收的是A.增值税B.城镇土地使用税C.个人所得税D.土地增值税11 .纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证予以抵扣A.应纳税额B,进项税额C.扣除税额D.销售税额12 .根据征税对象的不同，可以把我国的现行税种体系分为流转税、所得税、财产税、特定行为税和资源税五大类。下列税种中，属于流转税的是A.房产税B.资源税C.消费税D.车船使用税二、多选题1.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的是A.出租

4、固定资产收入B.到期国债利息收入C,转让无形资产收入D.转让股票的净收益2.扣缴义务人应依法履行一_的义务，纳税人不得拒绝。A.代扣税款B.代垫税款C.代支税款D.代收税款3 .税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，根据法律规定，取得财政收入的一种特定形式。税收的特征有A.强制性B.无偿性C.固定性D.公益性4 .下列各项个人所得中，可以免征个人所得税的是A.残疾、孤老人员和烈属的所得8 .保险赔款C.军人的转业费D.国债利息5.下列各项中，属于税款征税中纳税人的权利包括A.有权要求税务机关为其情况保密B.因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经批准可以延期缴纳，但是最长不得超过6个月C.依照法律

5、、行政法规的规定书面申请减税、免税D.超过应纳税款缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还，纳税人自结算缴纳税款之日起三、判断题1.增值税、消费税属于流转税。A.对B.错2.据增值税条例规定，准予从销项税额中抵扣的进项税额，仅限于从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额。A.对B.错3.按照营业税征收管理规定，纳税人转让、出租土地使用权应当向纳税人所在地的主管税务机关申报纳税。A.对B.错4.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按20%的税率征收企业所得税。A.对B.错5.税率是指应纳税额与征税对象之间的比例，是计算应纳税额的尺度，它体现征税的广度。A.对B.错6 .实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申请办理停业登记，纳税人的停业期不得超过半年。A.对8 .错9 .采用预收货款方式销售货物，增值税纳税义务发生日期为货物发出的当天。A,对10 错8.财产转让所得，其转让财产的收入额，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的,减除20%的费用，其余额为应缴纳税所得额。A,对B.错