第三部分相关说明.docx

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1、第三部分相关说明一、税收返还和转移支付情况2022年，株洲市对下税收返还和转移支付预算32.14亿元，比上年执行数减少14.95亿元，为上年执行数的68.25%o其中：(-)税收返还税收返还13018万元，与上年执行数持平。其中：增值税税收返还268万元；消费税税收返还0万元；所得税基数返还571万元；成品油税费改革税收返还0万元；其他税收返还12179万元；(二)一般性转移支付一般性转移支付34.16亿元，比上年执行数减少1.25亿元，降低5.62%,主要是部分上级一般性转移支付资金下达时间较晚，未能及时编入预算，导致年初预算与执行数有差异。其中：1.均衡性转移支付30764万元2,县级基本

2、财力保障机制奖补资金52324万元3 .结算补助收入408万元4 .企业事业单位划转补助收入5027万元5 .固定数额补助收入7701万元6 .公共安全共同财政事权转移支付收入520万元7 .教育共同财政事权转移支付收入15150万元8 .文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入444万元9社会保障与就业共同财政事权转移支付收入17923万元10.卫生健康共同财政事权转移支付收入19762万元I1.农林水共同财政事权转移支付收入6567万元12 .交通运输共同财政事权转移支付收入1541万元13 .其他共同财政事权转移支付收入1209万元14 .其他一般性转移支付收入182089万元（三）专

3、项转移支付专项转移支付7.89亿元，比上年执行数减少11.63亿元,降低59.55%,主要是部分上级转移支付资金未能提前下达,未能提前编入预算，加上部分市本级财政安排的专项资金需要在预算执行中据实安排，导致年初预算与执行数有差异。其中：15 .一般公共服务支出690.25万元16 公共安全支出137.2万元17 教育支出万元2449.618 科学技术支出23.86万元19 文化旅游体育与传媒支出92.11万元20 社会保障和就业支出3754.74万元21 卫生健康支出1684.41万元22 城乡社区支出1169.21万元23 农林水支出1513.6万元24 .交通运输支出1198.52万元I1

4、.住房保障支出706.3万元25 .粮油物资储备支出1.19万元26 .其他收入支出65552.46万元二、举借政府债务情况（一）地方政府债务限额余额情况2021年，政府债务总限额407.71亿元，其中一般债务限额95.56亿元（含外贷限额0元），专项债务限额312.15亿元。截止2021年底，地方政府债务余额403.08亿元，其中一般债务余额95.53亿元，专项债务余额307.55亿元。（二）省转贷地方政府债券情况2021年，省转贷株洲市本级地方新增债务限额21.81亿元，其中一般债务限额4.37亿元，专项债务限额17.44亿元，平均期限8.02年，平均利率3.41%。（三）地方政府债务还本

5、付息情况2021年偿还地方政府债券本金28.02亿元，其中一般债券9.6亿元，专项债务18.42亿元，支付地方政府债券利息14.75亿元,其中一般债券利息3.28亿元,专项债券利息11.47亿元。三、预算绩效管理工作开展情况（一）2021年市本级绩效管理工作亮点1 .增收节支确保预算收支平衡。一方面，努力做大财力“盘子”。在财力筹集下功夫，通过盘活财政存量资金，强化资金统筹，争取上级转移支付支持等措施，进一步夯实财力基础。年初共清理回收上年度结余结转资金11.3亿元。另一方面，严格扎牢支出“口子”。牢固树立过“紧日子”思想，按照“无预算，不支出”的原则，严控一般性支出，严控预算追加，持续推进“

6、零基预算”改革，对非刚性、非重点项目支出力求做到了应压尽压。2 .多措并举守住三保支出底线。一是认真做好县级预算编制事前审核工作。今年以来,按照省财政厅部署，对7个重点县市区2021年预算编制初步方案进行了事前审核。认真审查各县市区预算报告及表格中有关数据的真实性和准确性，对县市区预算编制情况、财政基本保障能力及财政运行风险水平等方面进行评估，提出书面意见和建议，并督促认真整改落实。二是积极开展县级财力保障能力评估工作。今年，在省财政厅部署下，我市开展了县级财政保障能力评估工作，客观分析、评估各县市区真实财力保障能力，为进一步加强和规范县级财政管理提供依据。三是强化县级“三保”预算执行监控。建

7、立了“定期报告+重点关注”的县级三保”预算执行监控体系，动态关注各县市区财政收支形势和保基层运转预算执行情况。对可能出现保基层运转风险，特别是工资发放存在风险的县市区进行预警提示。全年市级和各县市区均未出现三保支出风险。3 .稳妥推动预决算公开工作。一是公开范围全员覆盖。今年首次将预算公开扩大到部门所属单位，实现了100%全覆盖。二是公开内容全面细致。部门预算公开表格由上年的19张增加到了32张。三是迎检工作全力以赴。今年，财政部、省财政厅联合对地方开展了2019、2020年度预决算公开专项检查，对此我们高度重视,全力以赴，与监督科、国库科一道对照省财政厅检查标准,争分夺秒，加班加点完成了自查

8、整改工作，在全省预算决算公开检查考核中，市本级蝉联市州本级第1名。4 .加强中央直达资金监管。及时将特殊转移支付支付资金指标录入系统，完善直达资金台账，逐环节全流程监控直达资金分配、拨付和使用执行等情况。截止12月底，全市共收到中央直达资金51.54亿元，已分配下达51.54亿元，分配下达进度为100%,在全省排名靠前。5 .强化预算管理制度改革。一是以市“营商环境优化年”领导小组办公室名义起草出台了关于优化建筑业税收营商环境的通知，对我市建筑企业税收管理和区域间财力划转等事项进行了细化明确。二是为政府出谋划策提出建议。今年8月我市再次爆发疫情,为支持疫情防控和经济社会发展，按照市委市政府的部

9、署，我们在支持开工开源、支持稳工稳产、做好争资争项、坚持守底托底、厉行压支节支等五个方面提出了一系列有针对性的举措，其中许多内容得到了采纳，目前市政府已出台关于应对疫情影响支持企业稳定发展的有关措施。三是全力推进预算管理一体化系统建设。按照中央统一部署，我省正在加快建立预算管理一体化系统，从2022年起，市本级部门预算将采用新的预算管理一体化系统编制，市财政局积极组织了新系统上线运行联调测试、数据整理、业务培训等相关工作，督促预算单位切实提高财务管理工作的规范性和科学性，充分发挥信息系统对财务管理工作的基础支撑作用。6 .不断推进财政体制机制改革着力拟定航空城区划调整财政收支基数划转方案。起草

10、了株洲市财政局关于深口区、芦淞区部分行政区划跨区调整财政划转方案的报告（株财（2021）61号），确保了相关工作稳步推进；分领域推进市与县市区事权和支出责任划分改革，出台了株洲市公共文化领域市与区财政事权和支出责任划分改革实施方案（株财发（2021）9号）。7 .进一步深化部门预算编制改革。一是深化“零基预算”改革。打破专项资金基数，切实改变资金切块、“基数加增长”的传统做法，合理安排预算资金。全面清理规范超期及标准过高的支出政策，除按政策标准测算的基本民生资金及上级配套资金外，对超期限、超标准的支出事项，实行退出或降低安排标准。二是推进全过程绩效管理改革。加强预算事前绩效评估和绩效目标管理，

11、将事前绩效评估、绩效目标结果作为项目入库和预算安排的前置条件。加强财政重点绩效评价，深化财政支出绩效“四评”机制，拓展绩效评价范围。强化预算绩效结果运用，原则上事前绩效评估、绩效目标质量、财政重点绩效评价结果为“中”的削减预算20%以上；结果为“差”的削减预算50%以上，直至取消转移支付或专项资金。三是实施项目全生命周期管理改革。将项目作为部门（单位）预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入项目库的项目一律不得安排预算。推进项目支出标准体系建设，实施项目标准化管理，提高项目支出管理的规范化水平。（二）2022年预算绩效管理的思路和重点1 .建立重大事

12、项保障机制按照省里的保障清单，结合我市实际，制定我市的保障清单。统筹各项财力，保障清单事项，保障重点领域支出，保障市委市政府部署的重大政策、重点工程和重要改革支出，保障工资津补贴、到人的民生补贴和债务付息等刚性支出。对中央、省委要求的以及与老百姓切身利益相关的，比如，培育制造名城和建设幸福株洲、“三高四新”战略的落实、长株潭一体化相关重点项目支出需求、“三保”支出，等等，要尽最大的努力去保障。2 .全面推进“零基预算”方式要下决心打破支出基数概念和僵化固化格局，加大存量资金与新增预算、结转资金与年度预算、财政拨款与单位资金的统筹力度，强化民生重点支出保障。要加大宣传，让各部门预算单位深入贯彻“

13、零基预算”的概念，在编制年初预算时，坚持量入为出的原则，一切从财力情况和项目实际需要出发，以“零”为基点精打细算编制预算，强化综合财力平衡。3 .落实全口径部门预算部门预算单位的所有资金都要纳入预算管理，全面反映各项收入来源及构成，不得扩大或隐瞒收入，不得在预算之外保留其他收入项目，未列入预算的收入不得安排支出。特别是针对一些沉淀了一年以上的结余结转资金，该统筹的就统筹，彻底改变预算单位资金沉淀在账上就是自己随时可以使用的错误概念。严格落实实施意见的要求，将这些沉淀闲置、低效无效的单位资金全部收回或上缴财政，统筹用于保障民生重点支出需要。4 .强化专项资金管理建议由三个高地办公室牵头召集相关部

14、门尽快研究出台年初预算归集的三个高地专项资金管理使用细则，提交市委财经委员会研究审定。可考虑细分为支持“三大产业三个子项，梳理整合补充现有财税优惠政策，明确支持重点、申报条件、奖补标准，原则上三个高地专项资金主要用于按政策按标准兑现，尽量减少人为干预和自由裁量权。一产业资金主要采取因素法进行分配，二、三产业资金重点与税收贡献挂钩。总体资金分配方案需报经市委、市政府统筹决策。5 .各大部门带头过紧日子厉行节约过“紧日子建议分管副市长对各自领域专项资金加强把关，在分管的专项资金未用完前，不将支出事项批转给常务副市长和市长，尽量不动用预备费。进一步压减一般性支出和非刚性、非急需的支出，市直全额拨款预

15、算单位要按照年度总体经费压减10%以上的目标提前做好财务规划并报市政府备案。建议由“四大家”和常委部门带头，实行“三供一业”分离改造，单位运转经费原则上不动用预备费和预算稳定调节基金追加。6 .预算执行要坚决控制按照预算管理一体化规范的要求严格规范预算调剂行为，确有需要的，严格按程序报批。对年初预算细化程度低、预算执行进度慢、支出管理不规范的资金，相应调减预算安排。要下决心改变每次到年底来分配资金，特别是撒胡椒面方式分配的观念,这样既能加快资金的分配进度也能提高资金的使用效益。（七）合理稳步调整财政体制调整完善城区财政体制，科学合理划分市、区财政收入的分成比例，在确保现有分配格局总体稳定的基础上，通过合理调整增量与存量结构，实现财政收入和财力的合理均衡配置，同步明晰市与区分领域财政事权和支出责任划分。