合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表全套.docx

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1、合同管理内部控制风险点及主要防控措施一览表全套风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段流程关键环节风险点主要防控措施责任主体合同调查调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，单位利益受损1、建立合同调查报告制度，合同签订前，必须履行调查工作程序，出具调查报告；2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。合同调查组织部门合同订合同谈判与合同对方合谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损1、实行合同谈判联席制度，法律、技术、财会人员联合进行谈判；2、重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；3、建立责任追究制度，谈判的重要事项和各方意见，应当进合同谈判负责部门行记

2、录并妥善保存，作为追究责任的重要凭据。合在合同拟定中故1、采用标准合同文合同文本同意隐藏重大疏漏本，订立书面合同；拟定负责文本拟定和欺骗，导致单位利益受损2、重大经济合同应聘请法律顾问和第三方技术专家审查合同条款。部门合对合同条款、格式1、建立会审制度，归财会部门、同审核不严格，可能口管理部门、业务部业务部门、审使单位面临诉讼门、财会部门联合审合同业务核的风险或造成经济利益损失查；2、审查人员对做出的审查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。归口管理部门授意或合谋串通1、严格各类合同的签合同签订同签订签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金署权限；2、严格合同专用章保管制度；经办部门3、采

3、取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。（二）合同履行阶段流关风险点主要防控措施责任主体合同履行情况监控发现合同履行中的风险不采取措施，合同纠纷处理不当致使国家利益受损1、明确相关责任人在合同履行过程中的责任；2、建立合同履行定期调查制度，检查分析合同履行情况及效果，敦促对方积极履行合同；3、制定应急预案，对无法继续履行的合同，及时采取措施，降低损失。合同业务履行部门，合同归口管理部门合不按照规定的程序办同理合同的变更、解除履等程序，单位利益受行损监督查合未按照合同规定的期同限、金额和方式付款,合价可能导致单位经济利同款益遭受损失或面临诉履支讼的风险行付建立合同履行监督合同业务审查制度：履行部1、

4、合同补充、变更门，合同及解除需按规定进业务归口行报告和审查。管理部门2、以书面形式变更和解除合同；3、对造成的损失，及时提出索赔。1、建立合同管理信合同归口息系统，跟踪合同履管理部行情况，在临近结算门，财会期限的合理时间提部门示财会部门进行资金结算提示；2、合同承办人员及时收集凭证资料，经审批后在规定时间内提交财会部门办理结算；3、财会部门对合同条款和经审批的结算申请资料进行审核；4、未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的，财会部门在付款之前向单位负责人报告；5、财会部门应当定期与合同归口管理部门核对，根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理，确保按合同约定及时结算相关价款。合合同登记归

5、档环节的1、合同归口管理部合同业务同主要风险包括：门归口管理登(1)合同及相关资料的定期对合同进行统部门记登记、流转和保管不计、分类，登记合同归善，导致合同及相关的订立、履行、结算、档资料丢失，影响到合补充或变更、解除等同的正常履行和纠纷情况；的有效处理。2、建立合同文本统(2)未建立合同信息一分类和连续编号安全保密机制，致使制度;合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密泄露，导致单位或国家利益遭受损失。3、合同终结应及时办理销号和归档手续；4、明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求；5、签订合同保密承诺，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。合同纠纷处理在合同订立、履行过程中，出现合同纠纷问题，如果处理不当,可能损害单位利益、信誉和形象。1、明确合同纠纷的处理办法和处理责任，纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方做出实质性答复或承诺；2、在履行合同过程中发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判；3、合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议确认；4、合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负单位负责人，合同业务归口管理部门责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。