上市公司内部控制手册模板.docx

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1、目录公布令第一章总则第一条序言第二条内控手册编制目的和原则第三条内控手册构造和构成第四条内控手册编制根据第五条内控手册的合用范围和管理第二章内部控制体系的管理架构、职责和权限第六条管理架构第七条职责和权限第三章企业层面的内部控制第一节企业层面的内部控制包括内容第二节内部环境第八条组织架构第九条权责分派第十条发展战略第十一条人力资源第十二条社会责任第十三条企业文化第三节风险评估第十四条控制目的第十五条控制规定第四节信息与沟通第十六条控制目的第十七条控制规定第五节内部监督第十八条控制目的第十九条控制规定第四章业务层面的内部控制第二十条业务层面控制的措施第二十一条控制活动分类第二十二条业务流程图第二

2、十三条风险控制矩阵第五章权限管理第二十四条权限阐明附件1：企业业务分类全景图布令为了深入规范企业的内部控制，提高企业经营管理水平和风险防备能力，增进企业可持续发展，保证企业各项管理工作处在规范、有序、受控状态下运行，内控部组织编制了内部控制手册（试行），本手册有关内容经董事会审议同意，自公布之日起正式实行。本手册为企业内部控制体系建设、运行、维护等方面提供了指导，是企业管理经验的沉淀和提炼，是企业建设和实行内部控制体系的大纲性文献，全体员工必须认真贯彻实行，并严格遵照执行。各部门和分子企业在使用过程中发现问题，及时向内控部反馈和征询。本手册自2023年1月1日起执行。2023年1月IE1.第一

3、章总则第一条序言为规范企业经营管理行为，提高企业的内部管理水平和风险防备能力，增进建立健全以风险管理为导向的各项管理制度，保障企业合法有效地实现发展目的，符合外部监管规定，提高内部控制的健全性和有效性，切实贯彻内控责任，内控部组织编制形成内部控制手册（试行）（如下简称“内控手册第二条内控手册编制的目的和原则通过内部控制体系的建立与实行，深入优化企业内部业务流程，完善企业经营管理制度，保证企业的经营管理合法合规、资产安全、财务汇报及有关信息的真实完整，提高经营效率和效果，最终增进企业发展战略的实现。本内控手册作为建立、实行内部控制的重要根据，保证各级合适的成本实既有效控制。努力减少控制成本，改善

4、控制措施和手段，提高效率。第三条手册的构造和构成以财政部企业内部控制基本规范为基础，制定了一系列内部控制制度和流程，深入明确了企业内部控制的规定、将内控责任分层次贯彻到部门、岗位，形成了全面、系统的内部控制体系。详细内容包括总则、管理架构、职责和权限、企业层面的控制、业务层面的控制、权限管理及附件共五个章节。第四条内控手册编制根据内控手册以财政部等五部委公布的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指导、企业内部控制评价指导为根据，以XXXXXX股份有限企业的实际业务流程为基础编制而成。第五条内控手册的合用范围和管理内控手册合用于企业各部门、分子企业。对企业领导、企业职能部门、各分子企业全体员工具有约束力。内控手册是企业的重要文献，属企业机密，应对外保密，未经容许，不得复印和对外泄露，否则应承担对应的责任。内控手册经企业总经理办公会审核，董事会审议同意后，由