新大洲A：乌拉圭177厂审计报告.docx

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1、乌拉圭177厂中兴财光华审会字（2023）第207553号您可使用手讥打一tr成进入耀耦慨H粽曾踞您滥嘟蛰.2说啊.京23WJZVIM20目录审计报告资产负债表12利润表3现金流量表4所有者权益变动表5-6财务报表附注7-33审计报告中兴财光华审会字（2023）第207553号新大洲控股股份有限公司：一、审计意见我们审计了乌拉圭177（以下简称177厂）财务报表，包括2023年6月30三的资产负债表，2023年16月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制.公允反映了72023年6月30日的财务状况以及2023年1

2、6月的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任,部分进一步阐述了我们在这些准则下的贡任.按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于177厂，井履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估177厂的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项（

3、如适用）,井运用持续经营假设，除非管理层计划清算177厂、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督177L的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估

4、由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假除述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风陵高于未能发现由于错误导致的重大情报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对177厂持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果

5、我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基干截至审计报告日可获律的信息。然而，未来的事项或情况可能导致177厂不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。(此页无正文，为报告中兴财光华审会:崎普通合伙7豕,喂中国北京了(2023)第207553号签字盖章页)中国注册会计师：;M湖:/1列0谢00,L

6、博峥画-2023年12月3日H项目附注2023年6.30日202库12月31日流动资产I货币资金五、114,311.5648,626.84交易性金肱资产衍生金融资产应收票据应收账款五、25.199.831.14应收款项融资预付款项其他应收款五、3144.314.25154.522.80其中，应收利息应收股利存货合同资产持有待存资产一年内到期的非流动资产K他流动资产五、4385.788.21277,079.65流动责产合计5,744,245.16480.229.29H流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他邛流动金融资产投资性房地产固定资产五、532,077,14

7、4.9331,488,164.59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、672,500.5569,630.96开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计32,149,645.4831,557,795.55资产总计37,893,890.6432.038,024.84小位I人民币元资产负债表资产负债表（续）编制单位：乌密圭177厂单位：人民币元项目雌2023年6月30日2022年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据五、7139.086.24应付账款五、8929,883.58714.177.94预收款项合同负债五、98l047.647

8、.175,392,076.90应付职工薪册五、102.841.236.224,003,607.27应交税费hH384,808.08其他应付款五、1210,230,849.522,890,76170其中，应付利息应付股利持有待瞥负债一年内到期的非潦动负债其他流动负债流动负债合计22,188,702.7313,385,431.89非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债五、134,360704.404.203,072.58其他非流动负债非流动负债合计4,360,704.404,203,072.58负债合计26,549,407.1

9、317,58,504.47所行者权益：实收资本五、14194.383.63194,383.63其他权益工具其中：优先股永续债资本公枳五、151.095,623.711,095,623.71减：库存股其他综合收益五、162,467,713.461,846,589.82专项储备余公枳五、1722,431.435.0822,431,435.08未分配利润五、18-14,844,672.37-11,118,511.87所有者权益合计11t344,483.5114,449.520.37负债和所有者权益总计37,893,890.6432,038,024.84目附注2023年14月2022年度一、营业收入五

10、、197,317.051.0513,205,044.44减I营业成本五、198,647,930.6116,144,154.47税金及附加销售费用管理费用五、20855,006.011.54,J36.79研发费用财务费用五、21761.574.84464.803.70其中：利息费用利息收入加：其他收核投债收核（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计It的金融费产终止确认收益（摘失以号填列）净败口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以J号填列信用减值损失（损失以号填列）五、22-734.87费产减值损失（损失以号填列）五、23-3,163,279.21费产处置

11、收益（损失以“”号填列二、曹业利洞（亏损以-*号填列）2,947,460.41S222264E加：营业外收入五、24-185.595.85减：营业外支出五、25760.574.71206.142.86三、利洞总项（亏捐总以一号填列）-3,708,035.12,614,003.31诚:所得税费用五、2618.125.381,112.438.08四、净利涧（净亏捐以“一”号中列）-3,726,160.507,501,5523（一）持续经营净利润净可报以-w号填列）（一）终止约及净利M（净亏损以号填列）五、其他螺合收款的税后净621.123.641,690,338.97不能来分类进报益的其他综合收益

12、-r米新计最设定殳核计划变动额2.权益法卜不能转损益的其他俅合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身伯用风险公允价值变动5.其他（二）将分类进损益的其他fc合收益621.123.641,690,338.97L权益法下可转损益的箕他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融费产*分类计入其他缥合收益的金额4.其他债权投资信用NHrt准备5.现金:流最套期稣篝6.外币财务报表折算茏嵌621,123.641,690,338.977.其他六、保合收益总4,105,036.865川1,226.26编制单位：乌拉利润表现金流量表编制电位：鸟电确4J地位I人民币元项目附注202碑14月2022年

13、度一、经营活动产生的现金流量：销商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6.335,412.4515,661,853.65经营活动现金流入小计6.335,412.4515,661,853.65购买酶品、接受劳务支付的现金3.314,918.0110,579,713.51支付给职工以及为职工支付的现金2,929,269.324,370,616.95支付的各项税第支付其他与经营活动有关的现金125,707.14699.092.32经营活动现金流出小计6,369.894,4715,649,42278经营活动产生的现金流量净额34.482.0212,430.87二、投费活动产生的现金流Ib收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收网的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净陵收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的