财政支出绩效评价报告.docx

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1、财政支出绩效评价报告项目名称：农业发展专项经费项目委托单位：巴中市财政局评价机构：四川佳之德财税管理咨询有限公司2021年6月目录一、项目基本情况1（一）项目立项的背景及目的1（二）项目立项依据11 .项目预算、资金来源及执行情况22 .项目实施计划内容33 .项目组织及管理44 .项目绩效目小.4二、绩效评价工作情况5（一）评价目的5（三）绩效评价体系6（四）绩效评价实施情况7三、评价结论和绩效分析7（一）评价结论8（二）绩效分析82020年巴中市农业发展专项经费项目绩效评价报告根据巴中市财政局关于开展2021年财政支出绩效评价工作的通知（巴财监绩20214号）文件的规定，本公司受巴中市财政

2、局委托，对2020年巴中市农业发展专项经费项目进行绩效评价。我公司根据专家评审会审议后修改完善的工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、项目基本情况（一）项目立项的背景及目的1 .项目背景菜篮子工程涉及4类产品，包括蔬菜、生猪、其他肉类产品和水产品。新型冠状病毒感染肺炎疫情防控期间，农业生产基地运转遭受巨大压力，为增强巴中市“菜篮子”产品生产能力、市场流通能力、质量安全监管能力、调控保障能力等4方面能力，全力保障“菜篮子”产品有效供给，经市政府批准,设立农业发展专项经费项目。2

3、 .项目目的农业发展专项经费项目的设立，用于增强“菜篮子”产品生产能力，加快恢复生猪生产，多渠道增加肉类市场供应，确保猪肉市场价格基本稳定，同时促进标准化养殖园区建设，完善良种繁育体系。（一）项目立项依据1 .2020年巴中市“菜篮子”市长责任制工作实施方案；2 .巴中市财政局巴中市农业农村局关于下达2020年“菜篮子”工程专项资金的通知(巴财农202041号)。3 .项目预算、资金来源及执行情况(1)预算及资金来源2020年，巴中市年初共安排该项目市级财政资金800.00万元，预算明细见下表1:表1：项目预算明细表金额单位：万元单位名称预算金额巴中市绿色农业创新发展研究院50.00巴州区17

4、5.00,恩阳区190.00经开区30.00通江县133.00南江县97.00平昌县125.00合计800.00(2)资金使用情况项目实际支出为582.32万元，预算执行率为72.79%,支出明细见下表2:表2：项目支出明细表金额单位：万元单位名称预算金额支出金额预算执行率平昌县125.000.000.00%经开区30.008.0026.67%南江县97.0042.0043.30%巴中市绿色农业创新发展研究院50.0034.3268.64%巴州区175.00175.00100.00%恩阳区190.00190.00100.00%通江县133.00133.00100.00%合计800.00582.

5、3272.79%巴中市财政局各区县各IX县农财政局业农村局补助业主(3)资金拨付流程4 .项目实施计划内容(1)项目内容项目主要内容包括三大方向，分别为生产环节、种源保护和科研基地。 生产环节：主要补助生猪与蔬菜，生猪主要针对2020年6月底前，全市范围内恢复生产、新建投产的生猪中小养殖场；蔬菜主要针对巴州区、恩阳区、经开区内从事蔬菜生产经营的龙头企业、专业合作社、家庭农场、种菜大户等。 种源保护：主要针对全市范围内从事青峪猪、山地梅花鸡种质资源保护与开发利用的企业、专业合作社、家庭农村等新型经营主体。 科研基地：主要用于巴中市绿色农业创新发展研究院建设蔬菜科研示范基地和生态养殖应用研究。表3

6、:项目明细支出表单位名称生产环节种源保护科研基地生猪蔬菜生猪巴山土鸡蔬菜、生态养殖巴中市绿色农业创新发展研究院34.32巴州区75.00100.00恩阳区70.00120.00经开区8.00通江县113.0010.0010.00南江县42.00平昌县合计300.00228.0010.0010.0034.32(2)项目组织及管理巴中市农业农村局：负责项目资金的审批与拨付，监督补贴资金的使用,参与补贴政策的制定。各区县农业农村局、财政局、巴中市绿色农业创新发展研究院：项目的执行单位，主要负责项目的具体实施、人员安排、风险管控、预算执行等，负责编制2020年“菜篮子”工程项目实施方案，明确拟申报的项

7、目主体、项目地点、项目内容、投资概算等，项目实施过程中要进行监督检查。各申请补助业主：按照政策标准申请补助，确保经营状态、规模、标准均符合规定。5 .项目绩效目标(1)目标通过项目开展，有效保障巴中市“菜篮子”工程运行，增强“菜篮子”产品生产能力、市场流通能力、质量安全监管能力、调控保障能力等4方面能力，全力保障“菜篮子”产品有效供给，防范化解市场供应风险。(2)年度目标项目未设置完整的绩效目标，评价组根据项目专项资金分配、工作方案及发展规划等，梳理出项目部分年度目标如下：目标完成项目产出数量完成程度菜篮子工程任务完成率(用T表示)，即各区县、实施单位是否完成2020年巴中市“菜篮子”市长责任

8、制工作实施方案内容(5分)T妾100%（5分）：95%WTVlOo%（4分）：90T95%（3）;85%TV90%（2分）;TV85%（0分）（20分）质量完成程度补助发放准确率（用S表示），用于考核补助资金发放是否准确（5分）S=100%（5分）：否则（0分）时效完成程度补助发放及时率（用H表示），用于考核补助发放是否按期完成（5分）H:及时（5分）：否则（0分）投资控制程度补助发放标准（用N表示），即补助的标准是否符合菜篮子工程专项资金标准（5分）N=符合（5分），否则（0分）项目效果项目效益（30分）社会效益蔬菜市场供应满足率（用0表示）（6分），即考核项目开展后，疏菜供应能否满足市场需

9、求0妾100%（6分）：900100%（4分）;80%W0V90%（2分）：0V80%（0分）社会效益生猪市场供应满足率（用P表示）（6分），即考核项目开展后，生猪供应能否满足市场需求PNlOo*（6分）；90%P100%（4分）；80%WPV90%（2分）；PV80%（0分）社会效益科研研究完成率（用Q表示）（6分），即考核流菜科研示范基地建设及生态养殖应用研究完成情况Q2100%（5分）;95%090%（6分）;80%R90%（4分）；70%RV80%（2分）；RV70%（0分）二、绩效评价工作情况（一）评价目的1 .通过对项目的绩效评价，客观公正反映项目立项的科学性、项目实施的规范性和项

10、目效果的绩效，总结项目实施的经验，发现项目实施过程中存在的问题，提出完善建议，为完善项目管理和主管部门决策提供参考依据。2 .通过评价人员对项目前期调研、方案制定与评审情况，重点评价以下几个方面：（1）侧重对项目菜篮子工程任务完成率评价。由于“菜篮子”工程涉及子任务重、单位多，因此重点针对项目完成情况进行评价。（2）侧重于对项目的补助发放准确率、补助发放及时率进行评价。由于“菜篮子”工程属于重大民生项目，因此重点关注补助资金发放是否及时、准确。（3）侧重于对蔬菜市场供应满足率、生猪市场供应满足率进行评价。项目已运行一段时间，且已投入相当部分资金，因此重点关注“菜篮子”工程是否促进市场供需关系。

11、（一）评价依据a）项目业务文件四川省财政厅四川省农业厅关于印发农业生产发展资金管理办法实施细则（川财农201795号）；四川省人民政府办公厅关于切实做好重要民生商品市场保供稳价工作的通知；2020年巴中市“菜篮子”市长责任制工作实施方案；巴中市财政局巴中市农业农村局关于下达2020年“菜篮子”工程专项资金的通知（巴财农202041号）。b）绩效评价管理类项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）；中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）；巴中市财政局关于开展2021年财政支出绩效评价工作的通知（巴财监绩20214号）。c）其他作为评价依据的材料财政预算安排的项目资

12、金文件；项目实施总结、考核报告等文件；相关项目合同、档案材料等；相关报表、账簿、凭证。（三）绩效评价体系1.绩效评价指标确定原则（1）相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。(2)重要性原则。优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。(3)可比性原则。对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较。(4)系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，定量指标量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。(5)经济性原则。通俗易懂、简便易行，数据的获得考虑现实条件和可操作性，符

13、合成本效益原则。2.评价方法本次绩效评价主要采用以下评价方法：(1)比较法，通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。(2)因素分析法，通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。(3)公众评判法，通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。(四)绩效评价实施情况自2021年5月项目启动会以来，项目组在前期调研的情况下，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则、指标体系、标准、社会调查方案等。2021年5-6月，项目组经过了数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论经评价，2020年巴中市农业发展专项经费项目总得分为86.5分，属于“良好”。其中，项目决策指标权重为20分，得分为18分，得分率90%;项目管理指标权重为30分，得分为25.5分，得分率85%;目标完成指标权重为20分,得分为13分，得分率65%;项目效果指标权重为30分，得分为30分，得分率100%o表4：二级指标评分汇总表一级指标项目决策项目管理目标完成项目效果合计二级指标项目设立绩效目标经费安排业务管理财务管理项目产出项目效益分值58715152030100得分57.55.51312.513