泉为科技：拟出售股权涉及重庆大江国立精密机械制造有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制广东泉为科技股份有限公司拟出售股权涉及重庆大江国立精密机械制造有限公司股东全部权益价值资产评估报告中联国际评字【2023】第VSMQJO821号（共1册，第1册）中联国际评估咨询有限公司ALLIEDAPPRAISALCOJTD.二0二三年十一月二十日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：4444020053202300715合同煽号：中联国际约字【2023】第0615号报告类型：法定评估业务资产评估报告报告文号：中联国际评字2023第VSMQW821号报告名称：广东泉为科技股份有限公司拟出售股权涉及重庆大江国立精密机械制造有限公司股东全部权益价

2、值资产评估报告评估结嬉I121,340,500.00元评估报告日：2023年11月20日评估机构名称：中联国际评估咨询有限公司签名人员：吕小亮（资产评估师）会员编号：44200045段记超（资产评估师）会员编号：44200043（可扫描二维码查询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证明此报告己在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2023年11月20日目录资产评估报告声明1摘要3一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况6二、评估目的13三、评估对象和评

3、估范围13四、价值类型及其定义18五、评估基准日18六、评估依据19七、评估方法23八、评估程序实施过程和情况39九、评估假设41十、M结论44十一、特别事项说明48十二、资产评估报告使用限制说明52十三、资产评估报告日53资产评估报告书附件56资产评估说明另册资产评估报告声明1、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。2、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责

4、任。3、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。4、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。5、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件和特别事项说明及其对评估结论的影响。6、纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性

5、财务信息、权属证明等资料，己由委托人和其他相关当事人申报并以签名、盖章或法律许可的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。7、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。8、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对己经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。9、资

6、产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。广东泉为科技股份有限公司拟出售股权涉及重庆大江国立精密机械制造有限公司股东全部权益价值资产评估报告中联国际评字【2023】第VSMQKJ821号摘要M本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评估结论，应当认真阅读资产评估报告书正文。中联国际评估咨询有限公司接受委托，根据法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用合适的评估方法，按照必要的评估程序，对评估目的所对应的评估对象进行了评估。资产评估情况摘要如下：委托人：

7、广东泉为科技股份有限公司（简称泉为科技”）。被评估单位：重庆大江国立精密机械制造有限公司（简称“大江国立）。评估目的：为委托人拟实施股权出售事宜，提供评估对象的市场价值参考依据。评估对象：重庆大江国立精密机械制造有限公司的股东全部权益价值。评估范围：重庆大江国立精密机械制造有限公司评估基准日拥有的全部资产及相关负债，包括流动资产、固定资产和非流动资产等资产及相应负债，并包括未在账面列示的整体无形资产。价值类型：市场价值。评估基准日：二。二三年八月三十一日。评估方法：本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委托评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，采用资产基础法和收益法对重庆大江国立精密机械

8、制造有限公司的股东全部权益价值进行评估，考虑评估方法的适用前提及满足评估目的，本次选用收益法评估结果作为最终评估结论。评估结论：基于被评估单位管理层对未来发展趋势的判断及经营规划，重庆大江国立精密机械制造有限公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值评估结论为：股东权益账面值为人民币7,314.28万元，评估值为人民币12,134.05万元，评估增值为人民币4,819.77万元，增值率为39.72,评估结论的都蜘：按照资产评估准则和有关监管规定，在本报告载明的评估假设和限制条件没有重大变化的基础上，当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，即二O二三年八月三十一日起至二O二四年八月三十日以内

9、，可以使用本评估报告。对评估结论产生影响的特别事项：1、被评估单位于2020年获得高新技术企业认证，企业现持有的编号为GR202051100293高新技术企业证书于2023年10月9日到期。据企业介绍，高新技术企业复审申请已向有关部门提交，至评估基准日止，已获知新的高新技术企业证书号，但尚未取得证书。鉴于企业历次复审都能通过，且企业研发投入也将会维持历史的趋势，本次评估假设企业以后高新技术企业证书到期时会向相关部门提出复审申请，且相关申请会得到认可，仍可获得高新技术企业认证，及国家对高新技术企业的税务优惠政策将会沿续，企业将仍会享受企业所得税税率减至15%的税收优惠政策。2、2023年3月被评

10、估单位接到某客户采购中心统一向其供应商发出的通知，该客户对被评估单位供应的产品2023年采取渐进式结算价格政策：即第一阶段按照上年结算价格的96.5%结算，第二阶段按照上年结算价格的93%结算，第三阶段按照上年结算价格的90%结算。截止目前，被评估单位己经执行第一阶段自2023年5月开始按照上年结算价格的96.5%结算。考虑到目前被评估单位正在和该客户积极沟通，尚未和该客户完全签订降价协议，最终是否执行第二和第三阶段具有较大的不确定性，故本次收益法在23年和24年的预测过程中考虑了已经执行的第一阶段降价结算因素，没有考虑第二和第三阶段降价结算因素的影响。3、被评估单位主营业务产品为汽车冲压零部

11、件，其经营业绩严重受到整个行业大环境的影响。被评估单位在历史经营期过下游车企为了维护整个汽车产业链的存会在年底会根据市场情况对被评估单位亏损进行弥补的情况。2023年全国车企行业进行都进行了大降价，整个产业链出现亏损不可逆转。目前下游车企客户并没有一个明确的弥补方案，被评估单位在2023年获得弥补亏损的具体金额具有较大的不确定性，故本次采用收益法的过程中没有考虑到被评估单位获得经营弥补的影响。评估结论的应用：评估报告书摘要所披露的评估结论是作为委托人实现相关经济行为的参考依据，但并不保证相关经济行为的可实现性，仅限于委托人和其他报告使用者于报告所述评估目的下，在评估结论使用有效期限内使用。在使

12、用评估结论时，特别提请评估报告使用者应关注评估报告正文中所载明的评估假设、特别事项说明、限定条件以及期后重大事项对评估结论的影响，并恰当使用评估报告。除法律、法规规定另有规定以外，未征得评估机构和签字资产评估师书面同意，本摘要内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。广东泉为科技股份有限公司拟出售股权涉及重庆大江国立精密机械制造有限公司股东全部权益价值资产评估报告中联国际评字【2023】第VSMQJO821号广东泉为科技股份有限公司：中联国际评估咨询有限公司接受委托，根据法律、行政法规

13、和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法评估方法，按照必要的评估程序，对广东泉为科技股份有限公司拟实施出售股权涉及重庆大江国立精密机械制造有限公司的股东全部权益在二O二三年八月三十一日的市场价值进行评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况E名称：广东泉为科技股份有限公司（以下简称“泉为科技）统一社会信用代码：914419007385563203企业类型：其他股份有限公司（上市）证券代码：300716法定住所及经营场所：广东省东莞市道溶镇南阁西路1号法定代表人：雷心跃注册资本：16002万人民币成立日

14、期：2002-04-22营业期限：2002-04-22至无固定期限经营范围：一般项目：新材料技术研发：新兴能源技术研发：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；标准化服务；合同能源管理：太阳能发电技术服务：储能技术服务：节能管理服务；工程和技术研究和试验发展；输配电及控制设备制造；新能源原动设备制造；电力电子元器件制造；电子专用材料制造；半导体器件专用设备制造：光伏设备及元器件制造：电池零配件生产：在线能源计量技术研发；在线能源监测技术研发；电子专用材料研发；光伏发电设备租赁；智能输配电及控制设备销售；新能源原动设备销售；光伏设备及元器件销售；电池零配件销售；半导

15、体器件专用设备销售；太阳能热发电装备销售；发电机及发电机组销售；电子专用设备销售；电子元器件零售；金属结构销售：货物进出口；技术进出口；工程塑料及合成树脂制造：工程塑料及合成树脂销售；塑料制品制造；塑料制品销售；鞋制造；制鞋原辅材料销售：鞋帽批发；橡胶制品制造：橡胶制品销售；体育用品及器材制造；体育用品及器材批发；非居住房地产租赁；机械设备租赁；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（二）被评估单位1、基本情况名称：重庆大江国立精密机械制造有限公司（以下简称大江国立）统一社会信用代码：91500113MA607PYC9C企业类型：有限责任公司法定住所及经营场所：重庆市巴南区鱼洞石台街厂区自编201号法定代表人：陈颂琛注册资本：7500万人民币成立日期：2018-12-29营业期限：2018-12-29至无固定期限经营范围：许可项目：货物和技术进出口业务；道路普通货运（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：汽车精密机械配件、汽车零部件、模具、金属铸件、五金、机械设备的制造、销售及售后服务；销售：钢材；从事汽车领域内的技术开发、技