康复医院货币资金管理.docx

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康复医院货币资金管理医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。各医疗分支机构的货币资金使用，必须报使用计划，由医院总院长审批。一、银行存款管理1 .各医疗分支机构银行账户由医院统一开设和管理。2 .银行存款要严格遵守有关规定。3 .各医疗分支机构所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和银行对账。4 .严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。二、现金管理1.各医疗分支机构收入的现金要及时存入银行，不得坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。2.现金必须按规定的范围使用。凡超出现金支出限额的，一律通过银行划转。三、往来款项管理1 .医院加强对往来款项的管理，下属医疗分支机构要及时处理本单位债权债务。2 .对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。3 .个人不得因私借公款。