青羊区人民政府光华街道办事处财务管理制度.docx

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1、青羊区人民政府光华街道办事处财务管理制度第一章总则第一条为规范街道办事处财务行为，加强财务管理，严格财经纪律，根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合机关实际，制定本制度。第二条本制度遵循原则：厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾一般，注重资金使用效益。第三条本制度包括总则、管理机构、经费审批及报销制度、财务基本业务管理制度、固定资产管理制度、财务管理内部控制制度及附则共七章。第二章管理机构第四条财务办公室作为街道办事处财务管理职能部门，分设会计和出纳岗位，负责财务收支管理、财政性资金使用监管，开展社区财务审计工作。指导各科室做好项目资金绩效评价，配合内部审计工作领导小组开展内部

2、审计日常工作。第五条财务人员应严格依法办事，提供真实可靠的会计信息，如实反映财务状况。对于不合法的会计事项，应及时予以纠正，做到严格把关，有效地发挥财务监督作用。自觉接受财政、税务、纪监、审计等机关的检查监督，按规定提供有关资料。定期、及时、准确向上级有关部门报送会计报表和财务分析资料。第三章经费审批及报销制度第六条各项支出必须经各业务分管领导审核后报办事处主任审批，其中单笔支出超过3万元（含3万元）的须经街道党工委集体讨论通过，持会议纪要与相关单据报销。第七条物料采购按照政府采购有关法规执行。包括但不限于请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等程序。第八条日常办公的低值易耗品、材料，由综合办

3、统一采购，做好登记、保管工作。科室领用时，领用人员应履行登记手续。第九条工程款支付需提供税务局印制的建筑安装发票、合同（或协议）、工程及服务项目支付申请表（附件一）。依法应当公开比选或招投标的还应附中介机构工程造价审定表。首次支付时应附合同（或协议）；后续支付的，应附合同（或协议）相关主要条款。依法应审计的项目在尾款支付时应同时附审计报告。按进度支付的工程及服务项目，相关业务科室应建立项目台账（参照附件二），逐笔记录进度款的拨付，履约保证金及质保金的收取、归还等事项，并及时履行相关手续。第十条差旅费报销按上级相关规定执行。出差完成后应在10天内（以归程交通票据日期为准）持审批后的单据履行报销手

4、续。第十一条经费报销必须出具合法、真实、完整的原始凭证。外来票据应是财政、税务部门统一印制的正式发票或收据。发票或收据应有单位名称，摘要填写要清楚，票面金额大、小写相符，有收款人、填制单位签章。原始凭证不得涂改和挖补。填制报销凭证时，必须用蓝黑色钢笔或黑色签字笔填写，不得使用圆珠笔、铅笔等。第十二条原则上，经费报销流程如下：原始单据及相关附件粘贴一经手人签字一会计审核单据的合法性、真实性一科室负责人审核一业务分管领导审核一办事处主任审批一出纳付款一会计记账。第十三条对于报销审批流程不完整的，财务办公室有权拒绝支付。因特殊原因急需支付的，须征得办事处主任同意，并在本月度内完善相关手续，确保财务资

5、料完整、准确。第四章财务基本业务管理制度第十四条单位银行账户按规定设立。财务人员应做好完整的原始记录，健全财务核算资料，确保原始记录及时、准确、真实、完整。第十五条建立健全银行存款日记帐，定期与开户银行核对，保证帐实相符。实施定期与不定期相结合的清查制度。第十六条社区财务管理按照光华街道社区财务管理制度执行（成青光办202089号）。第五章固定资产管理制度第十七条固定资产是指购入价值在100O元以上（有相关明文规定标准的，从其规定），使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、一般设备、专用设备及其他固定资产。第十八条固定资产实行帐物分管方式：综合办专人负

6、责固定资产实物的登记、编号和管理工作，建立固定资产卡片，并录入资产管理系统。报账人员持已验收单据及相关报账资料履行报账手续。第十九条各科室每年应对保管、使用的固定资产清查盘点，对清查结果进行汇总，并送综合办备案。综合办要进行经常的、不定期的监督、抽查固定资产使用、管理情况。第二十条全面清查盘点工作由综合办会同财务办公室按相关要求进行，保证帐帐相符，帐实相符。对盘盈或盘亏的固定资产按国家规定处理。第六章财务管理内部控制第二十一条票据是指支票、发票、收款收据、支付令等专用凭证。票据管理实行不相容岗位相分离制度。第二十二条签发支票所使用的各种印章分别由指定人员分开保管。会计不得经管现金和票据。出纳不

7、得兼管会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。第二十三条票据使用由出纳办理。必须严格按照实际发生的经济业务开具票据，不得虚构经济业务活动，虚开票据。票据不得转让、转借，不得拆本使用。科室领用票据，需在出纳处登记，严格按规定使用。第二十四条票据保管岗位责任人为出纳员。票据应设立登记簿，登记各种票据的购领、保管、使用和核销情况，定期检查实际使用情况与登记情况是否相符。己经开具的票据存根联及票据登记簿，保存期满，经审批、查验后销毁。第二十五条票据应设立专柜存放，保证存放安全，如有丢失，应及时报告主管领导和有关部门，按有关规定办理。第二十六条财务人员变更,须办理交接手续。交接书应载明移交票

8、据名称、起止号（或数量）、印章等，并由交接人、监交人三方签字。第二十七条会计档案是指会计凭证、会计帐簿、财务报告等会计核算的文字、图表及电脑等有关存贮介质。第二十八条每年形成的会计档案，由财务办公室指定专人按照归档要求负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。案卷装订要整齐规范，归档必须连续编号，不得有空号、隔号。第二十九条会计档案的查阅及借用。非财务办公室人员未经批准不得查阅会计档案。查阅或复制会计档案时，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。外借时，借阅人应先填写借阅档案登记簿，登记借阅档案的内容、原因、归还时间，经批准后，方能外借。借阅人要对资料的安全和完整负责，保证按期归还。第三十条会

9、计档案的保管，按财政部有关规定执行。期满销毁时，由档案室会同财务办公室提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间、销毁原因等内容。经分管领导、主要领导在会计档案销毁清册上签署意见，并报上级部门批准后，由档案室和财务办公室共同派员监销。保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第三十一条会计档案需要移交时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接。交接完毕后，交接

10、双方经办人及监交人应当在移交清册上签名或者盖章。第三十二条实行会计电算化管理。会计电算化操作员应按权限设置各自密码，在相应权限内操作。操作员须做好日常防治病毒工作，严格落实保密措施，一经更换电脑或发现泄密，须立即更改密码。会计电算化操作员须做好电算化工作设备的日常维护和检测，保证正常运行，如发现故障，应立即排除。会计电算化操作员应对每笔经济业务及时进行电子数据处理，及时编制输入凭证，及时审核登记账簿，生成报表，定期结账。进行电子数据处理的每笔业务必须手续完备。在计算机上编制的记帐凭证，必须经过审核才能登记帐簿。会计电算化操作员本人无权审核自己编制输入的凭证。第三十三条会计电算化档案管理。采用外部存储器存储的会计数据，要定期进行检查，定期进行复制，做好防磁、防火、防潮和防尘工作，禁止挤压和折叠。防止磁介质损坏、数据丢失。会计电算化操作员应做好日常备份工作，每日工作结束前，应将当日输入资料在外部存储器备份。财务人员必须根据有关规定及工作实际及时打印日记账、明细账、总账和报表。所输出的凭证、账簿和报表符合青羊区财政部门统一要求。打印的凭证、账簿和报表应装订成册，作为会计档案保存。第七章附则第三十四条本制度由财务办公室负责解释和修订。第三十五条本制度自印发之日起施行。