有限公司财务报表附注.docx

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1、XX有限公司财务报表附注报表附注20XX年度单位：元XX有限公司管理层声明：XX有限公司本公司编制的财务报表符合小 企业会计准则的要求，真实、完整地反映了小企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。一.公司概况XX有限公司于20XX年1月18日成立，主营产品设计; 设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；承办展览展示活动；企业策划；投资咨询；技 术转让、咨询、服务；销售电子产品、塑料制品、工艺品。 公司经市工商行政管理局城西分局核准注册登记。注册资 本100万元，其中某某出资56万元，某某出资32万元， 某某出资12万元。法人代表为某某。公司注册地址：某 某创业园

2、区66号。二、公司主要会计政策1 .会计期间：本公司的会计期间为公历1月1日至12月 31日。2 .记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。3 .记账基础和计价原则：本公司会计核算以权责发生制为 记账基础，以历史成本为计价原则。4 .坏账核算方法：公司对坏账的核算采用直接转销法。5 .存货核算方法：原材料、库存商品等存货在取得时按实 际成本计价；领用或发出时按先进先出法；周转材料采用 一次转销法进行摊销。6 .固定资产计价和折旧方法：本公司固定资产按其取得时 的成本作为入账的价值，不计提减值准备，固定资产折旧 采用年限平均法。7 .收入的确认原则：(1 )商品销售。公司在发出商品且收到货款或取

3、得收款 权利时确认销售商品收入。(2)提供劳务。设计收入和广告收入在劳务已提供并已 取得收款权利时确认收入的实现。8 .所得税的会计处理方法：采用应付税款法9 .利润分配：按照中华人民公司法及本公司章程的相 关规定，在交纳企业所得税后对利润进行分配。三,主要税项税种计税依据税率增值税商品销售收入17%增值税设计收入和广告收入6%城市维护建设机增值税额7%企业所得税应纳税所得额25%教有W附加增值耦3%四.财务报表主要项目注释L应收账款明细表：账龄结构年末账面余额年初账面余额I年以内（含I年）2(X) (XM). (X)().(X)I年至2年（含2年）().(X)().(M)2年至3年（含3年）

4、0.(X)().(M)单位：元存货种类期末账面余额期末市价期末账面余额与市价的差额1.原材料0.(X)().().2.库存商品53 000.0053 5(M).(X)5(X).(X)3.周转材抖21 (XX).(X)22 (XM).00I (XX).(X)账龄结构年末张面余额年初账面余额I年以内（含1年）200 000. (X)().(X)I年至2年（含2年）().(X)0.(X)2年至3年（含3年）0.(X)0.(X)a生nLn ItftO (M)3 .固定资产原价及累计折旧明细表项目原价累计折旧期末账面价值1.身呈，建筑物().(M)().(X)0.(M)2.机器().(X)0.0.(X)

5、3.机械0.000.000.(X)4.运输工具3() (MX).(X)5 225.(X)24 775.(X)5.设备144 (MM).(X)41 800.00102 20().(M)6.器具().(M)().(M)().(M)4 .应付职工薪酬明细表应付职工薪酬明细表，府中 P 位：201312 月 31 日” M M项目期末账面余额年初账面余额工资40 Ooo.(X)0.(M)奖金、津贴和补贴(M)O().(M)职工福利费().(X)0.社会保险费I6OOO.()0.0()住房公积金0.(X)0.(M)工会经费800.(X)0.(X) . 4 .一 4B5 .应交税费明细表应交税费明细表l!

6、ID 20.，.： 12 , 31 0 ：_2 ：_fl 项目期末账面余额年初账面余额增值税6 240.(X)().(M)企业所件税15 500.00().(X)个人所得税9X0.(K)0.(X)城市维护蔑设税436.80().(X)房产税0.000.(M)土地使用税().00().(X)教育我附加1X7.20().(X)文化事业建设机().(X)().(X)合计23 I44.(X)元项目行次本年金额上年金额4k一、,争利两i202 706.0.00加：第9未分就科洞20.0.(X)其他转入40.0.00二、可供分配的利涧8202 706.0.：提取法定JL余公积920 270.600.提取职工奖物及福利基金110.0.提取储备基金12().(X)0.(X)提取企业发展甚金130.0.利润归还投资140.0.(X)三、可供投资者分配的利润16182 435.400.00-K ：-170.000.00四、未分配利润18182 435.40().五.关联方关系及其交易本公司未发生关联方交易。六、或有事项本公司无对外担保金额及未决诉讼事项。七、其他重大事项公司报告期没有需要披露的其他重大事项。XX有限公司20XX年X月十日