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1、销售环节管理制度一、目的本管理文件明确了公司从产成品出库、运送至XX医贸公司至开具销售发票、确认销售实现过程的管理要求与操作规范,以规范销售环节的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司销售环节管理,适用于生产部、会计部等相关部门,并涉及受托加工企业及XX医贸。三、相关程序管理文件产成品出库制度四、业务流程1、生产部发出的产成品步骤完成时间涉及部门步骤说明1生产部/XX医贸仓库对质量技术部检验合格产成品,完成产成品出库、运输及*贸易公司仓库入库业务,详见产成品出库制度2生产部送货员带回*贸易公司仓库入库单一联,及经仓库管理员签字并注明实收品种及数量的生产部成品出库单,交车间统计员3车间统计员
2、核对成品出库单、入库单,登记产成品进销帐,将成品出库单一联存档4车间统计员将产成品出库数据填写到生产车间日统计表,连同成品出库单两联及入库单交核算办公室核算员5月末核算办公室核算员统计本月产成品出库数据,填写到产成品月统计表,连同成品出库单一联交会计部成本会计;成品出库单一联及入库单存档步骤完成时间涉及部门步骤说明6会计部成本会计计算产成品出入库数量、产成品成本,制作生产成本计算表和产成品报表7月末会计部销售会计由XX医贸取得本月入库单,与成本会计提供的产成品报表核对;根据实现销售产品品种、数量及年度销售合同所确定的销售单价,计算本月销售收入及应收帐款,根据生产成本计算表计算应结转的销售成本,
3、制作记帐凭证8会计部主管会计审核记帐凭证9出纳根据月度销售金额开具销售发票,交XX医贸2、受托加工企业发出的产成品步骤完成时间涉及部门步骤说明1受托加工企业/XX医贸仓库对经质量技术部检验合格的产成品,完成产成品出库、运输及XX医贸仓库入库业务,详见委托加工产品管理制度2受托加工企业送货员将成品出库单三联及XX医贸入库单一联交驻点业务小组统计员3月末业务小组统计员将成品出库单两联和入库单汇总后随月度统计报表及其他单据一起交核算办公室核算员,成品出库单一联留存4月末核算办公室核算员统计本月委托加工产成品出库数据,填写到产成品月统计表,连同成品出库单一联汇总后交会计部成本会计;成品出库单一联及入库
4、单存档步骤完成时间涉及部门步骤说明5月末核算办公室统计本月产成品出库数据,填写到产成品月统计表,连同成品出库单一联交会计部销售会计;成品出库单一联及入库单存档6会计部成本会计计算产成品出入库数量、产成品成本,制作生产成本计算表和产成品报表7月末会计部销售会计由XX医贸取得本月入库单,与成本会计提供的产成品报表核对;根据实现销售产品品种、数量及年度销售合同所确定的销售单价,计算本月销售收入及应收帐款,根据生产成本计算表计算应结转的销售成本,制作记帐凭证8会计部主管会计审核记帐凭证9出纳根据月度销售金额开具销售发票,交XX医贸五、单据及报告成品出库单(生产部/受托加工企业)入库单生产成本计算表产成品报表