山西焦煤：华晋焦煤有限责任公司交割过渡期损益情况的专项审计报告.docx

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1、华晋焦煤有限责任公司交割过渡期损益情况的专项审计报告信会师报字2023第ZKlO295号页次1-211-24华晋焦煤有限责任公司交割过渡期损益情况的专项审计报告（2022年Ol月01日至2022年12月31日止）目录一、 专项审计报告二、 交割过渡期合并利润表三、 交割过渡期合并利润表附注IBDO立信会计师事务所（特殊普通合伙）BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP专项审计报告信会师报字2023第ZKlo295号华晋焦煤有限责任公司全体股东：我们审计了华晋焦煤有限责任公司（以下简称华晋焦煤公司）编制的2022年1月1日至2022年12月31

2、日交割过渡期合并利润表及其附注（以下简称交割过渡期合并利润表）。_、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是华晋焦煤公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定以及交割过渡期合并利润表附注二所述的编制依据和方法编制交割过渡期合并利润表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使交割过渡期合并利润表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师对交割过渡期利润表审计的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对交割过渡期合并利润表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则

3、，计划和执行审计工作以对交割过渡期合并利润表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关交割过渡期合并利润表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的交割过渡期合并利润表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与交割过渡期合并利润表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的IBDO务立信会计师事务所（特殊普通合伙）7&BIX）CHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP报告并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计

4、估计的合理性，以及评价交割过渡期合并利润表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，华晋焦煤公司交割过渡期合并利润表在所有重大方面按照企业会计准则的规定以及交割过渡期合并利润表附注二所述编制基础编制，公允反映了华晋焦煤公司2022年1月I日至2022年12月31口的交割过渡期经营成果四、对本报告分发和使用的限制2023年4月21日本报告仅供山西焦煤能源集团股份有限公司在本次重大资产重组中所购买目标资产于过渡期间的损益状况之目的参考使用，不得用中国上海审计报住第2贝华晋焦煤有限责任公司交割过渡期合并利润表2022年1月1日至2022年

5、12月31日脩特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金1清亚总收入，(-)9,165,205304:,zibJLAf/1kR（-）9,165,205.304.1利史.收A己照保段.L埃印及M疝二、营业总成本5.556.639,805,1其中：营业成本(-)3J利息支出F城的及佣金支出也保金赔付支出净额此取保险设任准珞6冷输保单红利支出分保费用税金及附加（二）694.529,186.0馆传费用(=)62J管理费用（四）702.891.63&6研发费用(ft)473,906581.28财务费用（六456.684.656.7其中:利息资用456,266,657.5利息收入16.247.966.

6、6）Xl:其他收益45.()00.150.7投资收益（根失以号填列只：中：对联苜企业和合芮企业的投资收益以撞余成本计AS的金敝费产终止确认收fe汇兑收益（损失以号墙列）净敞门套期收益（损失以号填列）公允价值变动收益（损失以号填列）信甬减值损失（损央以七号M列）(A)18.258.178.5资产战鼓防生（损失以七号琪列）资产处置收益（损失以官号城列）(九)1.055.184.70业利润（亏损以吒”号填列）3.672.879.013.0加；营业外收入(+5,608.421.71减：营业外支出()19,903,122.2四、利润总班，方段以号填列）3.65&5X4312印潴，所褥税费用（十：）856

7、221.087.72五、净利润（净亏投以七”号填列）2,802,363,224.7（一）按经昔持续性分类1.持续经营净利涧（净一一以叩号填列2.终止钱昔净利润（净亏损以号填列）（0按所有权归属分类IJI属于母公司股东的净利润（净损以号填列）2.43J2,少数股东损益（净，；损以号填列370.977.628.4六、其他综合收益的税后净额-5,109,942.05公司负责人：占主管会计T作负责人；I会计机构负贲人:交割过渡期合并利润表笫1页华晋焦煤有限责任公司交割过渡期合并利润表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况（-）公司概况华晋焦煤有限责任公司（以下简称本公司或“华晋公司

8、”）原名为华晋焦煤公司，1991年12月20Fl,由国家计委、能源部、山西省人民政府三方根据国务院生产办国生企业（1991）73号文联合组建的全民所有制企业，由能源部归口管理，能源部撤销后由煤炭部归口管理。2001年2月28H,根据国务院国函（2000）10号文件精神，中煤建设集团有限公司和西山煤电（集团）有限责任公司对华晋焦煤公司进行资产重组，华晋焦煤公司更名为华晋焦煤有限责任公司，由中煤建设集团有限公司和西山煤电（集团）有限责任公司各持50%的股份。山西焦煤集团有限责任公司成立后，原西山煤电（集团）有限责任公司所持50%的股份转由山西焦煤集团有限责任公司（以下简称“焦煤集团”）持有，中煤建

9、设集团有限公司所持50%的股份也于2003年转由其母公司中国中煤能源集团有限公司持有，2006年转由中国中煤能源股份有限公司（以下简称“中煤股份”）持有。2011年4月12日为了进一步明确和落实煤炭生产企业的安全主体责任，根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“省国资委”）关于华晋公司股权调整和重组控股煤气化公司有关工作的请示（晋国字【2011】29号）及双方股东协商结果对华晋焦煤有限责任公司进行分立并对分立后股东双方的股权作出相应调悠即在现有公司的基础上，将王家岭项目部、北京办事处及兼并重组的山西华晋韩咀焦煤有限责任公司（以下简称“韩咀公司”）和山西华宁焦煤有限责任公司（以下简称

10、“华宁公司”）分立出来组建山西中煤华晋能源有限责任公司，由中煤股份控股51%,焦煤集团持股49%；现有公司其余部分及兼并重组的山西华晋明珠焦煤有限责任公司（以下简称明珠公司”）、山西华晋吉宁焦煤有限责任公司（以下简称吉宁公司”）等归属存续后的华晋焦煤有限责任公司（存续后的公司保留使用原名称），由焦煤集团控股51%,中煤股份持股49%同时，从2011年4月13日开始，华晋焦煤有限责任公司沙曲矿及兼并重组的明珠公司和吉宁公司由焦煤集团负责安全生产及经营管理责任；华晋公司王家岭矿及兼并重组的韩咀公司和华宁公司由中煤股份负责安全生产及经营管理责任。华晋焦煤有限责任公司于2022年9月27FI在山西省市

11、场监督管理局换领统一社会信用代码为911400001123101349的营业执照。公司住所：吕梁市柳林县沙曲村；法定代表人：李争春；注册资本：370635.256218万人民币元；公司类型：其他有限责任公司。经营范围：矿产资源开采：煤炭开采；电力业务:发电业务；电力供应：配电业务、售电业务（仅限分支机构凭许可证经营）；煤炭加工（原煤、精煤、焦炭及副产品）；矿用设备修理、技术开发与服务；有色金属（不含贵稀金属）、化工产品（不含危险品）、黑色金属、机电产品、废旧金属、煤炭、焦炭的销售：建筑施工、建设工程：矿山工程、建筑安装工程与承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司母

12、公司为山西焦煤能源集团股份有限公司，集团最终实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2023年4月21日批准报出。合并财务报表范围报告期内，本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称是否纳入合并范围山西华普吉宁煤业有限责任公司是山西华晋明珠煤业有限责任公司是山西焦煤华晋寨屹塔能源有限贡任公司是山西华晋贸易有限贡任公司是交割过渡期合并利润表的编制基础重大资产重组基本情况根据山西焦煤能源集团股份有限公司与山西焦煤集团有限责任公司之发行股份及支付现金购买资产协议及补充协议，原股东山西焦煤集团有限责任公司持有华晋焦煤公司51%股权作为置入资产，自评估基准日（不含

13、）至标的资产交割完成日为过渡期。交割过渡期确定为自2022年1月1日起至2022年12月31日。置入资产在过渡期内运营所产生的盈利或因其他原因而增加的净资产的相应部分由上市公司享有，置入资产在过渡期内运营所产生的亏损或因其他原因而减少的净资产部分，由原股东山西焦煤集团有限责任公司向上市公司承担补偿责任。为履行前述约定，本公司编制了交割过渡期合并利润表。（-）编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业关机准则一一基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。（H）持续经营交割过渡期合并利润表以持续经营为基础编制。三、重要会计政策及会

14、计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。（-）遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年1月1日至2022年12月31日的经营成果。（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。（）营业周期本公司营业周期为12个月。（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（五）现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（六）金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。1、 金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：- 业务模式是以收取合同现金流量为目标；一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金