集团全面财务预算管理制度.docx

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1、集团全面财务预算管理制度一、制度目的为爱尔眼科医疗集团的各项业务活动提供财务预算支持，促进全集团经济运作持续稳定发展。二、适用范围本制度适用于爱尔眼科医疗集团所有成员企业及其业务活动的全面财务预算管理。三、财务预算管理的基本概念1 .财务预算财务预算是指企业在某一预算期内的经济业务活动与财务活动的有关数据和信息,是企业的重要经济管理工具。2 .预算期预算期是指企业进行预算的时间段，目前我们公司规定为一年。3 .预算制定和实施预算制定和实施是指根据企业市场需求和发展方向，制定企业各部门实现目标所需的详细预算平衡表格,对各项资金投入和流出进行全面的规划、调配和监控。四、财务预算流程1 .按照公司战

2、略规划确定管理目标和预算规模。2 .制定预算计划，建立预算编制工作日历。3 .下达预算编制通知，并要求编制部门确定预算编制工作组。4 .给出预算编制细则及指导意见，明确编制要求和原则。5 .系统收集编制部门预算依据，核实准确性与合法性，并制定财务预算草案。6 .建议全面讨论和审定财务预算草案,确定预算指标和经济效益目标。7 .正式作业和财务预算经审定后，要对各项支出进行详细的安邦杯口统筹。8 .审杳、批准和发布财务预算。9 .周期性监控并确定预算执行计划，对实际执行与预算执行进行对比，及时发现问题并对其进行整改。五、财务预算目标1 .支持企业战略方针，实现企业经济运作目标。2 .为企业的外部及

3、内部奠定财务基础。3 .促进企业经营管理的协调，提高经济效益。4 .建立企业运转的管理机制，建立科学预算绩效评估方法。六、财务预算内容1 .收入预算，包括销售收入、投资收入和其他收入。2 .成本预算，包括直接成本、间接成本和综合成本。3 .利润预算，包括毛利润、税前利润和期末净利润。4 .资金预算，包括流入流出资金、存货及固定资产的预算。5 .报表预算，包括财务报表、财务统计报表和其他重要报表。七、财务预算核算1 .定期对预算与实际执行进行核算，发现问题及时进行调整。2 .按执行IW况报备领导做出决策。3 .提交年度绩效考核结果，作为经营管理结果的重要参考。八、财务预算控制1 .加强对预算实施

4、过程中关键环节的控制和管理，确保各项支出在预算内严格执行。2 .坚持预算编制、执行、监督等一系列制度要求，达到科学、规范、透明的目标。3 .定期对各种重要数字进行分析，帮助改进管理，加强成熟的团队协作环境，提高资源利用效能。九、财务预算制度的作用1 .有助于管理层对公司总体经营目标有更清晰的认识，从而为企业经营决策提出有力保障。2 .建立了符合现代企业管理要求的全面财务预算管理制度体系，为集团实现财务目标提供了有力的保障。3 .促进集团内部统筹各个部门业务，加强协调，为提高经济效益打下更坚实的基础。4 .帮助企业提升财务管理和预算能力，保证公司运行的经济效益和稳定性。十、财务预算管理制度的重要意义全面财务预算管理制度的制定，对于爱尔眼科医疗集团的健康发展具有十分重要的意义：首先，财务预算管理制度能够做出全面的计划和决策，保证企业稳定地运营,实现公司的整体经营目标。其次，企业财务预算管理制度能够不断调整经营管理结构，提升管理效率和早期预警能力。最后，财务预算管理制度将会推动全集团的协调，加强团队合作，提高市场竞争能力，进一步推动爱尔眼科医疗集团实现可持续发展。