餐饮公司资金管理.docx

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1、餐饮公司资金管理一、现金管理一、现金使用范围1、按规定支付公司职工工资、资金、津贴、个人劳务报酬、福利、补助。2、在支付给不能转账的集体单位或城乡居民的劳务和购买商品的款项。3、在转账金额(IOOO)元以下，零星支付款项。二、现金收入的管理1、每笔收入都要及时开具发票或收款收据；2、财务部出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章或“收款专用章”，当日收到的现金必须在下午4：30分以前填好现金解款单交存银行，当天单据当天进行账务处理，严禁以收抵支，一经发现作违纪处理。3、营业款日班：店长下午5点前将款汇进公司指定账号一并告知财务登记出纳进行银行查帐一确认后以报表形式呈总经理查阅晚班：下班

2、后由店长保管一次日下午5点前将款汇进公司指定账号并告知财务登记进行出纳银行查帐一确认后以报表形式呈总经理查阅。三、现金支出的管理1、财务人员应严格按财务制度规定的审批手续对每笔支出进行复核；2、出纳人员对每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据,付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；原始凭证和记账凭证交会计做账；3、直接支付现金的，出纳人员必须要求当事人在现金支付备查簿上签字；以现金支票支付的，则必须要求当事人在现金支票存根联签字，同时在支票支付备查簿上登记并签字。现金支付备查簿、支票支付备查簿要求采用订本式账户逐笔序时登记，日清日结。4、银行单据签发和印鉴保管应当由两人上(含两人

3、)分工负责。四、收款收据及发票和管理1、公司由出纳购买发票（或收款收据），建立发票购、用、存登记簿；2、出纳开具的发票（或收款收据）进行登记，并将记账联连同现金缴款单当交会计进行账务处理，会计在登记本上签收；五、公司的现金管理必须做到五不准：1、不准白条抵库；2、不准用转账支票变相套现；3、不准将单位收入以个人名义储蓄；4、不准保留账外公款和私设小金库；5、不准以任何名义坐支销货款，现金管理必须坚持两条线；六、备用金制度：1、业务周转金（备用金）由使用部门提出申请，由财务部审核，报总经理及财务经理同意，方可办理借支手续。2、根据业务需要，各使用人员定额如下：七、代金券管理1、公司代金券由行政部

4、负责联系统一制作，制作前需报财务经理和总经理批准；2、公司财务部门应严格把关，控制代金券发放数量和金额，加盖财务部门公章，并提供票样通知各门店。未按上述规定履行审批程序而制作的现金代用券无效，门店不得收取。3、券面金额不得超过2000元。代金券的有效期原则上不得超过一年。4、代金券消费视同内购处理，门店收到代金券及补差应及时上交给公司，收款方式录入为代金券。二银行账户管理制度一、银行账户开设的有关规定：1、公司基本存款账户由总公司按中国人民银行银行账户管理办法统一开设；2、因经营管理需要开设银行账户的须提出申请报总裁批准后，再向银行申请开立一般存款账户、临时存款账户。3、银行账户必须按国家规定

5、开设和使用，银行账户只能供本单位结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。二、银行账户撤销的管理规定：对一年（按对月对日计算）未发生收付活动的银行账户，应在一年期满后的30日内办理银行账户的销户手续。撤销账户时必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后办理销户手续。开设的银行账户必须在每月5日前编制银行余额调节表，银行未达账款不能超过30天，如属特殊情况需超过30天的必须报公司财务负责人同意。三、银行票据、印鉴、密码器管理制度银行票据、印鉴、密码器是公司银行存款收付的重要凭证和工具，为加强对银行票据、印鉴、密码器的管理,保证公司资金的安全,特制定如下

6、规定：（一）银行空白票据的购买、领用与保管1、公司指定专门的财务人员到开户银行购买空白票据；预留单位公函和经办人身份证复印件供开户银行备查核对；财务专员到银行购买票据时必须出具身份证原件交银行验证。2、建立银行票据登记簿：各单位根据票据用量多少从银行购买空白票据之后必须按银行类别设立登记簿，登记购买、使用、结存数量；票据使用必须做到随签发随盖章，并建立银行票据使用登记簿（包括票据号码、领用日期、收款单位、用途、金额、领用人签字）。对已签发的票据要及时催报注销,不得事先盖章备用。严禁签发空白票据。未经财务负责人同意严禁为除银行票据之外的其他文件盖章。3、空白现金支票每次购买不得超过两本；4、财务

7、经理不定期抽查有关银行票据领用及使用情况；（二）银行票据、印鉴、密码器及网上银行支付的管理：1、银行票据、印鉴、密码器必须设专人分别保管，分别放在不同保险柜,并对保管室的门窗、抽屉，采取安全措施；2、银行印鉴、密码器与填写票据分开管理，即购买银行票据或填开银行票据必须与管理印鉴、密码器者分开，禁止由同一人兼管；未经财务负责人同意严禁将银行印鉴携带外出。3、银行印鉴、密码器管理人员严禁将密码告之其他任何人，对签发的所有银行票据（不论金额大小）一律加写银行密码，并每半年修改一次银行密码计算方法，并到银行备案；4.网上银行专用设备（读卡器、U盘等）应视同印鉴管理，款项支付必须经过提交、复核、授权三个

8、环节，且每个环节由专人办理。网上银行支付成功后银行联系员必须在次日前将网银支付回单从银行拿回并与支付存根核对。（三）银行票据签发的管理：1、签发银行票据时，字迹要清晰、规范，收款单位、日期、用途、大小写金额各项填写齐全；2、票据领用人员发现票据丢失或被盗，要及时向财务经理和安全保卫部报告，并到银行办理挂失手续，向公安部门报案，凡因报告挂失不及时，给公司造成损失的，要追究责任人的经济责任；3、签发票据发生错误不能更改的，应在票据的正联和存根上加盖“作废”戳记，作废的票据不得撕毁和丢失，应由财务部门按本单独装订成册，随会计资料一同归档；4、对销售款采取银行票据结算的，要在当日把银行票据送交银行进账

9、，收到收款通知的当日通知有关部门发货，否则，造成损失者，由相关人员承担责任；5、由于各种原因造成的银行未达款及银行退票，本着“谁经手，谁负责”的原则，要及时查清原因，及时清理，银行未达账款不能超过30天，如属特殊情况需超过30天的必须报财务部长，并报公司财务总监。三资金支付管理（一）货款支付管理制度1、所有货款的支付须填制“货款支付审批单”；2、“货款支付审批单”经主办会计、财务总监审核、总经理审批后方可支付。（二）费用支付管理制度1、所有费用的支付均须按费用管理制度规定的审批程序报批后方可支付；2、费用报销的原始凭证必须合法；3、金额在IoOO元以下的费用以现金支付，IOOO元以上至5000元的费用开具现金支票，5000元以上的费用开具转账支票；特殊情况需要支付现金的须经财务总监审批。（H）其他非经营性资金的支付其他非经营性资金的支付包括押金的退还、贷款的归还、股利的支付等，由经办人填制“非经营类付款审批单”，押金的退还由主办会计核、总经理审批后即可支付，归还贷款和支付股利还须财务总监审批。四融资和担保管理1、公司对外融资方式仅限向银行借款；2、公司向银行借款由财务部书面提出申请，经公司股东会通过后，交由集团总部统一办理。3、公司一律不对外担保和贷款。