现代农业发展公司财务机构与会计人员.docx

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1、现代农业发展公司财务机构与会计人员公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。公司记账方法为借贷记账法，记账原则为权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数字用阿拉伯数字记载。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经公司领导同意，任何人不得随意改变。公司设置财务总监主管财务，具体任务是建立内部财会机构，健全公司财务管理和会计核算体制。组织编制财务计划，落实预算方案，公司会计核算，分析评价经济效果，监督生产经营方案的执行和完成，遵守财经纪律，进行财务管理，确保公司财

2、会机构安全、经济、高效运转。公司设财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。财务总监协助总裁管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的财务工作负责。公司各级领导和相关部门要支持财会人员行使工作权限，维护财会人员的合法权益，重视财务人员提出的合理化建议，认真调查处理财务人员反映的有关损害公司利益、违反财经纪律的问题。一、财务总监职责1、财务体系建设：按照总公司要求，拟定和完善公司财务管理制度、工作流程和操作规范，并监督检查其执行情况，纠正问题。2、会计核算管控：审核会计科目及内容，规范会计报表，处理核算工作中的重大事项，并负责对外会计报表等重要财务信息的审核把关。3、资产管控：监督指导公司资产的

3、动态管理，定期组织盘点、清查，及时处理盘盈盘亏问题。4、投融资管控：审核公司投融资计划，统筹安排融资渠道，积极组织资金落实；指导分析投资收益，动态管理项目建设资金。5、资金管控：筹集生产经营及项目建设所需资金，满足公司资金需求，分层级建立内部控制机制，确保公司资金安全，合理使用资金，提高资金使用效率。6、税务管控及政策研究(1)深入研究合理执行国家税收政策，积极争取各项税收政策优惠；(2)筹划税务实施方案，审核税费核算、申报、缴纳等工作；(3)指导子公司纳税筹划、税务核算、票据管理等重要事项。7、财务监管：监管公司与财务相关的工作，关注公司成本费用计划执行情况，处理公司财务核算、资产资金、税费

4、核算、目标考核、预算执行、招投标、物资采购、工程建设、产品营销、薪酬福利、成本费用管控中的重大事项。8、日常事务管理(1)审核分管部门的年度工作计划和预算；审批分管范围的各项开支及日常事务；(2)跟踪检查年度预算执行情况，及时提出预算调整意见；(3)处理分管部门日常工作中的重大事项；(4)牵头组织目标考核工作，收集各种依据，拟定各项内部定额，协助处理与财务相关的重大事项，关注成本计划及内部定额的执行情况；(5)指导相关人员与银行、税务、统计等部门保持良好关系，指导处理具体事宜。(6)完成领导交办的其他工作。二、财务经理职责1、对内负责财务部日常管理工作、对外和税务、银行及公司内各个部门联系、沟

5、通。2、制定、落实财务制度，对外做好沟通解释，对内检查财务制度执行情况；3、和银行等金融机构沟通，负责提供贷款资料，协助财务总监制定投融资计划；4、负责审核签发各种付款单据；5、审核凭证；6、负责考核财务部员工工作绩效；7、进行各种财务分析出具财务报告并定期向管理层汇报拿出改进方法；8、不定期视察工程项目，出具工程进度报告；9、负责管理层交办的其他工作。三、总账会计职责1、负责设置会计科目、会计凭证和会计账簿，制定会计核算流程、会计核算体系并指导财务人员做好记账、对账工作2、负责固定资产相关业务的会计核算；3、制作转账凭证；4、审核凭证；5、月末结账，出具财务报表；6、报税；7、负责政府申报项

6、目资料筹集；8、其他会计管理工作。四、成本会计职责1、负责根据相关原始凭证制作收入凭证（借：相关科目贷：主营业务收入、其他业务收入等）；2、负责和销售部、市场支持部、工程部、水肥部、自动化生产车间、园区管理部沟通，监督和协助相关部门人员做好单据传递、人员工资核算、工程完工进度表收集、工程发票收集、工程完工决算单收集、产品、材料销售稽核等工作；3、负责各项经济活动的成本核算工作（种子肥料、工程、产成品、培训等；要严格按照责权发生制原则核算成本，严禁超期和延后核算成本）；4、负责会计资料档案保管（工程、水肥一体化主合同、分包合同，外管证，工程进度表，完工结算单）；5、负责客户的应收和预收账款管理；

7、6、月末出具销售报表和应收账款报表并传递到相关部门和人员（支持部、采购部、水肥部），月末和相关人员对账，敦促相关人员做好应收账款的清欠工作。季度或年度出具客户对账函；7、不定期视察各地工程进度情况形成书面报告；五、材料会计职责1、负责审核采购物资取得的进项发票和采购开单、入库单并制作凭证（借：原材料贷：相关科目。采购付款申请单连同采购开单、入库单由财务经理审核签字后交材料会计制作凭证，估价入库单直接交材料会计制作凭证）；2、负责和仓储部、采购部、销售部人员沟通，监督和协助仓管人员做好库存管理工作并每月出具仓库抽盘或清盘表；3、负责增值税进项发票的保管和认证工作；4、负责公司发票的购买、保管、缴

8、销、开具工作；5、对供应商应付、预付账款进行管理，月末出具应付账款报表并和采购部等相关部门对账，季度或年度出具供应商对账函；六、费用会计职责1、负责审核各类费用报销单据（差旅费、招待费、通讯费等）并制作凭证；2、负责银行融资资料收集和保管；3、每月牵头负责银行凭证装订；4、月末出具备用金使用明细表，和相关人员对账，对于不符合备用金使用规定的要予以收回；七、辅助会计职责1、期间费用审核；2、负责和工程项目的甲方和乙方沟通，跟踪工程进度，不定期视察工地，出具书面报告；3、审核各岗位传过来的付款单据，进行付款操作；4、保管付款审核U盾；三、出纳职责1、建立建全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。4、保管好各种空白支票、票据、印鉴、网银付款操作U盾。