特殊钢有限公司 资金计划管理程序与资金支付管理程序.docx

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1、第一章前言第一条为提高特殊钢有限公司（以下简称公司）资金的使用效率，加强资金的计划管理，有效防范资金风险，明确各类资金性支出的审批程序，依据控股公司货币资金管理办法和资金计划管理规定等有关规定，结合的实际情况制定本规定。第二条本规定所称的资金是指用于结算的现金、银行存款、其他货币资金、银行承兑汇票和用于结算的其他资产。第三条本制度适用于特殊钢有限公司。第二章总则第四条实现资金全面预算管理：1、建立公司“资金预算管理体系”，实现资金管理以年度、月度资金预算为纲、周资金预算收支平衡为主，实行每日调度的全面资金预算管理。2、根据各自独立的经营主体分别资金预算的编制、执行和计划执行情况的分析、检讨。3

2、、凡未纳入月度和周资金预算的支出，原则上财务部门不予支付，极特殊情况确实因生产经营的需要而需支付预算外资金时，必须经主管财务的公司领导审核拿出初步意见后报总经理审批，否则视为违反财经纪律追究相关人员责任。4、两公司资金实行统一调配、统一管理，严格落实周资金计划安排。5、为加强公司资金计划的计划性和执行性，公司成立资金计划工作小组，负责年度、月度和周资金计划的编制、执行及计划执行情况的分析检讨。6、小组由总经理、主管经营的公司领导、主管工程的公司领导、主管财务的公司领导、财务处处长、销售处处长、供应处处长、设备处处长和生产处处长、人力资源处长组成，总经理任组长，主管财务的公司领导任常务副组长，财

3、务处处长任副组长，具体负责资金计划的编制、使用、控制和检查。第五条职能划分：1、财务部门是公司资金总体管理、控制、平衡运作的专业管理部门，其在总经理直接领导下合理调配资金，最大限度的提高资金使用效率、降低资金成本、防范资金风险。2、工程管理部门、物资采购部门是公司资金支出管理的主要专业职能部门，所有资金的支付均必须按月度和周计划、轻重缓急按具体情况合理分配使用。第六条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行：首先安排工资奖金；其次安排税款、电费以及融资性支出等；第三是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第四是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。第七条审批原则：1、各级资金审批岗位以视工作需要在

4、一定时期、一定额度、一定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务处存档。2、供应采购资金必须由主管经营的公司领导审批，工程及工程所需资金必须由主管工程的公司领导审批，劳务资金必须经主管生产的公司领导审批，工资奖金和外协人工费用由主管行政的公司领导审批；税款、电费由主管财务的公司领导审批；融资性收支由主管财务的公司领导和总经理审批。第三章资金计划的生成和审批第八条资金计划分为：年度资金计划、月度资金计划和周资金计划和日资金调度计划。第九条年度资金计划的生成和审批：由财务部门结合销售处、财务融资部门或融资管理师作资金流入计划；财务部门结

5、合设备处、供应处、能源中心、生产处等部门制定年度资金支出计划，考虑两公司之间的资金调度计划以现金流量表的形式生成“年度资金计划”，报资金计划工作小组审核。审核无误后，由总经理审批后方可执行，并且纳入年度财务预算，报总部财务管理部备案。第十条月度资金计划的生成和审批：在年度财务资金预算的原则下，由财务部门结合销售处、本公司融资具体情况作月度资金流入计划；财务部门结合设备处、供应处、能源中心、生产处等部门制定月度资金支出计划，两公司结合考虑资金调度计划以现金流量表的形式生成“月度资金计划”报资金计划工作小组审核后，纳入月度财务预算，报总经理签批后执行。第十一条周资金计划的生成和审批：在月度财务资金

6、预算的原则下，由销售处作周销售收入资金流入计划；财务融资部门或融资管理师作周筹资活动产生的资金流入支出计划；设备处作专项工程周资金支出计划；供应处作周采购资金支出计划；财务处作周税金、电费及其它财务性资金支出等计划并结合考虑两公司资金调度计划。并由财务处统一汇总，报周资金平衡会审批后严格贯彻执行。第十二条日调度计划生成：每日8：30前由财务处负责将每日现金流量、可用资金及承兑明细表上报。每日保证最低存量资金唐山1000万元、500万元，扣除刚性支出后，其余款项按周计划执行进度分配给供应及工程部门。第十三条资金计划各责任部门：销售处于每月25日前将下月资金回款计划报财务处；设备处于每月25日将下

7、月月计划资金需求计划报财务处；供应处于每月26日将下月月计划资金需求计划报财务处；生产处于每月26日8：00点将下月月生产计划将报财务处，同时将下月外协劳务资金需求报财务处；人力资源处于每月26日将下月工资及保险资金和外协人工费用需求计划报财务处；能源中心每月28日将下月用电计划报财务处；财务处预算管理专员27、28日作下月月度财务预算；29日财务处资金室作下月月度资金计划报财务处长审核并报主管财务的公司领导复核后（计划表见附表）于下月1日前报资金计划工作小组审核后报总经理签批。周资金计划由各责任部门于本周日下班前报下周的各项资金计划上报财务处，财务处资金室于下周一中午前报财务处处长审核并经主

8、管财务的公司领导复核后报资金计划工作小组审核后报总经理签批。各相关处室上报计划需经部门主管和主管公司领导签字。各处室部门相关报表上报时间供应处供应处月采购用款计划每月26日报财务处销售处销售处销售回款计划每月25日报财务处设备处工程技改款及设备维修计划每月25日报财务处生产处月生产计划和外协劳务用款计划每月26日上午8：00点报财务处人力资源处工资及保险资金和外协人工费用每月26日报财务处能源中心用电计划每月28日报财务处财务处预算管理专员月度财务预算每月29日报财务处财务处资金室月度资金计划下月1日报资金计划小组第十四条为了保证整个公司收付计划的有效实施，销售处严格按月资金回款计划进行回款，

9、公司按月资金回款计划10%对销售处进行考核。第十五条为了保证公司生产经营的需要，保证周资金计划的有效实施，销售处每周周日将下一周资金回款计划报财务处资金室，周资金回款计划中必须注明回款方式，且周一至周四回款不得低于周计划的80%,低于周计划的80%扣销售处绩效考核分2分。第四章资金支出审批程序及监督第十六条资金支付的审批及监督详见资金支出管理规定相关规定。第五章资金计划的分析及检讨第十七条公司建立资金预算分析制度，每月上旬中下期召开上月资金预算分析检讨会议，全面分析公司资金预算的执行情况、找出资金预算执行中存在的问题和改进措施，纠正资金预算的执行偏差。第十八条建立公司和各预算执行单位二级资金预

10、算分析制度。各预算执行单位负责本级资金预算分析工作，于每月5日前将上月分析报告报到公司财务处；公司财务处负责公司资金预算分析工作，于每月上旬中下期将上月分析报告报送公司资金计划工作小组。第十九条财务处于每月上旬中下期出具上月实际付款与发票入账统计表，计算实际付款与发票入账比率，（详见附件）作为业务部门的检讨指标，对偏差率较大的通知供应部门和工程管理部门作专项检讨。第二十条资金预算分析报告的主要内容包括：资金预算的执行情况、执行过程中出现的偏差及原因、存在的主要问题和改进措施、需要协调解决的问题等。第二十一条公司资金计划执行情况是绩效评价的主要内容，纳入公司绩效考核。第二十二条年度资金计划执行完

11、毕后，财务处于每年一月十三日前出具上一年度的实际资金计划执行表报资金计划工作小组。资金计划执行率偏差较大的由各专业部门做专项检讨。第六章附则第二十三条其他制度与本规定有冲突时适用本程序。第二十四条本程序的附件有：附件一：年度资金计划平衡表xls附件二：月度资金计划平衡表xls附件三：周资金平衡表.xls附件四：资金计划表模板.xlS附件五：资金计划执行分析模板Hs附件六：财务月资金计划表附件七：实际付款与发票入帐对比表第二十五条本规定由财务处具体负责解释工作。第二十六条本规定自下发之日起执行。第一章前言第一条为提高特殊钢有限公司（以下简称公司）资金的使用效率，加强资金的计划管理，有效防范资金风

12、险，明确各类资金性支出的审批程序，依据控股公司货币资金管理办法和资金计划管理程序等有关规定，结合的实际情况制定本程序第二条本程序所称的资金是指用于结算的现金、银行存款、其他货币资金、银行承兑汇票和用于结算的其他资产。第三条本制度适用于特殊钢有限公司。第二章总则第四条凡未纳入月度和周资金计划的支出，原则上财务部门不予支付，极特殊情况确实因生产经营的需要而需支付计划外资金时，必须经主管财务的公司领导审核拿出初步意见后报总经理审批，否则视为违反财经纪律追究相关人员责任。第五条工程管理部门、物资采购部门是公司资金支出管理的主要专业职能部门，所有资金的支付均必须按月度和周计划、轻重缓急按具体情况合理分配

13、使用。第六条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行：首先安排工资奖金；其次安排税款、电费以及融资性支出等；第三是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第四是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。第七条审批原则：1、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务处存档。2、供应采购资金必须由主管经营的公司领导审批，工程及工程所需资金必须由主管工程的公司领导审批，劳务资金必须经主管生产的公司领导审批，工资奖金和外协人工费用由主管行政的公司领导审批；税款、电费由主管财务的公司领导审批；融资性收

14、支由主管财务的公司领导和总经理审批。第三章资金支出审批程序及监督第八条两公司间资金调度：财务部门根据周资金计划报分管财务的公司领导审批（计划外的报总经理审批）第九条公司工程技改支出和供应采购支出申请表（详见附件）审批：由各业务管理部门根据周资金平衡计划生成用款申请表，经主管处长签批、主管公司领导审批，其中工程技改支出必须经总经理审批，并以此为依据开具用款申请单，超出计划的用款必须经主管财务的公司领导和总经理审批（详见审批流程图和审批权责划分表）。为了加强资金计划的严肃性、提高资金计划的兑现率、提高企业的信誉,原则上本周的资金付款申请必须在本周内办理完毕。第十条公司技改支出和供应采购支出用款申请

15、单（详见附件五）审批：由业务管理部门根据用款申请表确定的对方单位名称、付款金额、付款方式等开具用款申请单，经主管处长签批、财务处结算人员审核、财务处处长签批后财务人员办理付款手续，其中工程技改付款必须经职能预算部门审核（详见审批流程图和审批权责划分表）。第十一条工程技改支出和供应采购支出申请付款前必须先签订合同，签订合同时必须注明付款方式、付款期限等，财务付款时严格按合同执行、严禁合同外付款。支付工程形象进度款时必须有工程部门出具的工程形象进度表，否则不予支付。第十二条工程技改和供应采购付款必须由对方厂商或客户凭对方单位收据直接到我公司办理，原则上不得由我公司业务人员代为办理。合同约定带款提货的，带款时必须经主管公司领导、主管财务公司领导审批。第十三条其他各项支出审批：由业务部门根据公司相关规定、审批权责划分和报销流程办理（详见审批流程图和审批权责划分表）。第十四条各项外事支出借款可申请延期三个月偿还，如无延期申请或延期三个月后仍不能偿还则严格按应收、应付账款管理规定执行。第十五条如果客户要求付款方式由承兑改现款，扣息利率按同期贴现利率上浮10%o第十六条公司加强对预付帐款的管理，原则上不准向任何单位和个人支付具有预付性质的款项。确需支付预付账款详见预付款管理实施细则相关规定。第十七条为确保公司所付资金的安全性，