关于对北京汽车集团财务有限公司的风险评估报告.docx

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1、北汽福田汽车股份有限公司关于对北京汽车集团财务有限公司的风险评估报告北汽福田汽车股份有限公司按照上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易与关联交易的要求，通过查验北京汽车集团财务有限公司（以下简称“北汽财务公司”）金融许可证、营业执照等证件资料，并审阅其出具的包括资产负债表、利润表等在内的北汽财务公司定期财务报告，对北汽财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：一、北汽财务公司基本情况北京汽车集团财务有限公司是2011年11月09日经监管机构批准成立，企业类型为有限责任公司，是一家由银保监会核准的非银行金融机构。该公司功能定位是：加强北汽集团资金集中管理，提高资金

2、使用效率，实现北汽集团内部资金优化配置，降低集团资金使用成本。其本身作为北汽集团内部的资金集中管理和运作平台，主要为集团内部成员单位提供投融资管理平台、融资服务平台、资金集中管理平台以及财务管理咨询等服务。金融许可证机构编码：L0135H211000001企业法人营业执照统一社会信用代码：9111000058580691147法定代表人：朱正华注册资本金：500,000万元人民币公司注册地址：北京市丰台区汽车博物馆东路6号院4号楼G座17T9层。公司营业范围：经营以下本外币业务：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批

3、准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）承销成员单位的企业债券；（十二）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；（十三）有价证券投资（除股票、信托投资以外）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、北汽财务公司股权结构信息北汽财务公司由北京

4、汽车集团有限公司、北京汽车投资有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、北京海纳川汽车部件股份有限公司4家股东单位发起设立，注册资本为50亿元人民币。截止目前.，各股东股比情况为：序号股东名称出资额（万元）持股比例（%）1北京汽车集团有限公司280,000.00562北京汽车投资有限公司100,000.00203北汽福田汽车股份有限公司70,000.00144北京海纳川汽车部件股份有限公司50,000.0010合计500,000.00100三、北汽财务公司的内控环境北汽财务公司已按照北京汽车集团财务有限公司章程中的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责

5、任进行了明确规定。北汽财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。并且按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组织结构。1、其组织架构图：公司金融部M台场场网iasiM霍曷会计费员合除合管理部人力源部计划财务部战咯发展颦审计信核部侑息管理部培业务部风险管攫与法馋合规都囿定收&部竞B工作部纪检工作董事会：负责决策建立和维护财务公司健全有效的风险管理体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基本原则；负责决策财务公司信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险

6、的可承受水平，决策可承受上述风险水平的依据和方法。监事会：负责监督董事会、高级管理人员完善风险管理与内控体系；负责监督董事会、高级管理人员履行风险管理与内控职责；负责对董事会、高级管理人员疏于履行风险管理与内控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。合规与风险控制委员会：合规与风险控制委员会是董事会下设专门委员会，对董事会负责，根据董事会授权就专业事项进行决策。主要职责包括研究并提出财务公司的风险管理政策建议，审批授权范围内的财务公司风险管理战略和基本政策，并监督检查有关执行情况；监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险

7、、合规风险和声誉风险等各类别风险的控制情况，审阅财务公司风险状况报告，对财务公司风险政策、管理状况及风险承受能力进行定期评估，提出完善风险管理和内部控制的意见；指导和监督财务公司资产风险分类工作，审批资产风险分类结果，提出完善风险管理的建议，并确保财务公司从事的各项业务所面临的风险控制在可承受的范围内；督促财务公司高级管理层和各部门采取必要的措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险；对经董事会审议决定的有关风险管理和法律合规事项的实施情况进行监督；经董事会授权的其它事宜。审计委员会：审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要工作是负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，通过审核工作评价公司

8、财务信息质量、内部控制有效性以及风险管理水平，并向董事会提供有针对性的建议。经营管理层：负责建立和完善财务公司风险管理相关组织机构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负责制定财务公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负责监督和评价财务公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立财务公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的财务公司精神和风险管理文化。风险管理委员会：风险管理委员会是高级管理层下设的财务公司信用风险、操作风险、合规风险管理机构，在以上各类风险的日常管理方面，负责审议风险管理的年度工作目标、资产质量控制目标、授信业务投向、风险管控策略和重点推进措施

9、；组织推动信用风险、操作风险（含内控）、合规风险（含案防）管理政策、制度和程序的执行和持续改进；审议授信后管理及风险限额管理情况，指导与监督授信后管理和风险限额管理制度执行，组织权限范围内重大风险事件处置方案制定和实施；科学划分各类产品的操作风险责任；定期听取财务公司各部门信用风险、操作风险（含内控）、合规风险（含案防）管理情况报告；定期向高级管理层、董事会报告公司信用风险、操作风险（含内控）、合规风险（含案防）管理情况。信贷审查委员会：信贷审查委员会是财务公司高级管理层下设的最高信用审批机构，负责审议权限范围内的授信业务。负责落实董事会、监事会及其下设专业委员会提出的建议和意见；依据国家经济

10、金融法律法规、产业政策及财务公司的各项规章制度对业务经办部门提交的，包括但不限于贷款、承兑、贴现、同业存放、担保等表内外授信业务进行审批或审议，并对审批的质量负责；对授信业务的报审程序、提交资料的质量和形式、授信单位的风险监测、管理、以及其他相关事项提出指导意见。投资决策委员会：投资决策委员会是财务公司高级管理层下设的审议有价证券投资业务、对金融机构的股权投资业务的决策支持机构,根据国家有关方针政策、法律法规和监管要求，结合财务公司战略发展规划和全面风险管理的要求及年度投资计划，认真审查审批投资项目议案，促进投资业务持续、稳健、有效发展。风险管理与法律合规部：根据公司业务发展战略，制定公司风险

11、、法律、合规发展规划及年度计划。根据公司政策要求，制定公司风险、法律、合规管理制度和操作流程，落实实施并持续完善。组织落实公司内控、合规管理的各项制度，确保公司各项规章得到有效执行。组织开展财务公司风险识别、评估、监测、控制等全面风险管理工作。监测公司流动性风险、操作风险、信用风险和市场风险、合规风险等，及时提出风险管理建议。负责授信管理以及公司信贷、汽车金融零售信贷、投资、发债等资产负债类业务风险评估，授权范围内的审批工作。负责公司风险资产分类、认定工作及信贷资产减值拨备的认定工作。负责公司风险信息的收集、整理、报告。组织实施和制订公司经营性重大风险、突发事件的应急预案。公司不良资产的归口管

12、理工作。合规与风险控制委员会、信贷审查委员会、操作风险委员会日常工作。按照法律事务管理制度，组织、参与处理非诉法律事务。在公司的授权下参加公司的诉讼、仲裁、行政复议和听证等活动。负责公司商标、专利、著作权、商业密码保护、公证、鉴证等有关法律事务。组织、实施法制宣传、合规教育和法律培训工作。组织开展公司案件防控工作。2、风险的识别、评估与监测北汽财务公司建立了完善的分级授权管理制度。财务公司各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。财务公司各部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别与评

13、估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应的风险应对措施。北汽财务公司完成了风险评估模型的建设及优化工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完成风险预警体系建设，提升风险识别与评估，监测与报告的效率、质量与技术水平。北汽财务公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。3、控制活动(1)结算及资金管理在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了结算业务管理办法、存款业务管理办法、人民币结算账户管理办法、同业拆借业务管理办法等业务管理办法和操作流程，有效控制了业务风险。资金集中管理和内部结算业务。财务公司根据

14、成员单位申请，在双方签订账户管理协议后为成员单位开设结算账户以及各类存款账户，用以存放各成员单位资金。成员单位可通过北汽金融综合服务平台提交划款指令实现资金划转，北汽金融综合服务平台设置了严格的访问权限控制措施，并提供了及时详尽的对账服务。财务公司通过信息系统控制和健全的制度控制，有效保障了成员单位的资金安全和结算便利。成员单位存款业务。财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照人民银行和银保监会相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。流动性管理。财务公司严格遵循企业集团财务公司管理办法相关规定进行资产负债管理，通过制定和

15、实施严格的资金管理计划，保证了财务公司资金的安全性、效益性和流动性。资金融通。财务公司流动性充裕，目前主要通过银行间同业拆借和正回购进行对外融资。(2)信贷管理财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督制约的信贷管理体制。为有效控制信贷风险，财务公司经营层下设风险管理委员会，负责在授权范围内对财务公司的信贷计划、综合授信、项目贷款等项目进行审查和审批；财务公司业务部负责贷前调查、贷后管理、贷款清收等工作；结算部门负责信贷资金发放。财务公司针对集团信贷业务特点制定了有关集团信贷客户授信业务、票据业务、保证业务、委托贷款业务、资产风险分类等制度规章。财务公司的信贷业务对象的范围遵循企业集

16、团财务公司管理办法的规定。财务公司根据银保监会流动资金贷款管理暂行办法等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。财务公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。(3)信息系统控制财务公司信息科技风险管理完全对标商业银行的建设标准。截止目前已投入使用的系统有核心业务系统、信贷业务系统、票据业务系统、企业网银系统、综合业务平台、电子签章系统、电子合同平台、光学字符识别(OCR)、汽车金融消费信贷审批系统、汽车金融消费信贷合同管理系统、汽车金融融资租赁系统、影