国际贸易实务第7章国际贸易货款的支付.ppt

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1、第七章第七章 国际贸易货款的支付国际贸易货款的支付第一节第一节 支付工具支付工具 在国际贸易中主要的支付工具则是票据。票据是各国通行的结算工具和信用工具，它主要包括汇票、本票和支票。 一、汇票一、汇票( (Bill of ExchangeBill of Exchange、Draft)Draft)( (一一) )汇票的含义汇票的含义 票据法第19条规定: 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人出票人付款人付款人收款人收款人123一般有三人基本当事人( (二二) )汇票的主要内容汇票的主要内容1 1、写明、写明“汇票汇票”字样。字样

2、。 2 2、无条件的支付命令。、无条件的支付命令。3 3、确定的票据金额。、确定的票据金额。4 4、付款人的名称及、付款人的名称及地址地址。5 5、付款日期付款日期。6 6、收款人的名称。、收款人的名称。7 7、出票的日期和、出票的日期和地址地址。8 8、出票人签字、出票人签字 汇票上的“收款人”通常称为“抬头” 汇票的抬头有三种写法：(1)限制性抬头：pay to c co. only 不可以流通(2)指示性抬头：pay to the order of c co. 可以流通(3)来人抬头:pay bearer 风险较大( (三三) )汇票的使用汇票的使用（1）出票（Draw或Issue）指出

3、票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期、付款地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。 （2）提示（Presentation）提示是指持票人(Holder)将汇票提交付款人，要求承兑和付款的行为。 （3）承兑(Acceptance)。承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 （4）付款(Payment)。付款是指付款人或承兑人向持票人清偿汇票金额的行为。（5）背书(Endorsement)。背书是一种以转让票据权利为目的的票据行为，是票据转让的一种重要方式。 背书方式有限制性背书、空白背书和特别背书三种。贴现（6）拒付(Dishonor),也称退票。是指汇票在提示付款或提示

4、承兑时遭到拒绝。（7）追索（recourse）。是指持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他义务人行使请求偿还的行为。即期汇票的使用程序一般包括:出票提示付款。远期汇票的使用程序一般包括:出票提示承兑提示付款(四)汇票的种类1 1、按出票人不同、按出票人不同n商业汇票 n银行汇票(出票人与付款人都是银行) 2 2、按是否随附商业单据、按是否随附商业单据 n光票n跟单汇票3 3、根据付款时间的不同、根据付款时间的不同 n即期汇票n远期汇票4 4、根据承兑人不同、根据承兑人不同 n商业承兑汇票n银行承兑汇票二、本票二、本票( (Promissory Note)Promissory Note)(

5、 (一一) )本票的含义本票的含义票据法第73条规定,本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票的当事人只有二个：出票人（付款人）、收款人本票的当事人只有二个：出票人（付款人）、收款人根据我国票据法第76条规定，本票必须记载下列项目：（1）写明“本票”字样；(2)无条件支付承诺；(3)确定的金额；(4)收款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。未记载上述规定事项之一的，本票无效。（二）本票的内容（二）本票的内容( (三三) )本票的种类本票的种类1 1、银行本票、银行本票 由银行签发的本票称为银行本票。 2 2、商业本票、商业本票 商业本票又称一般

6、本票,它是由工商企业或个人签发的 在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多, ,即使使用也都是银行本票。即使使用也都是银行本票。( (四四) )本票和汇票的主要区别本票和汇票的主要区别1 1、本票本票是无条件的是无条件的支付承诺支付承诺；而；而汇票汇票是无条件的是无条件的支支付命令付命令。2 2、本票本票的的当事人有两个当事人有两个, ,即出票人和收款人；而即出票人和收款人；而汇汇票票的的当事人有三个当事人有三个, ,即出票人、付款人和收款人。即出票人、付款人和收款人。3 3、本票的签发人即是付款人、本票的签发人即是付款人, ,因而因而远期本票无须承远期

7、本票无须承兑兑；而；而远期汇票则必须承兑远期汇票则必须承兑。4 4、本票本票在任何情况下在任何情况下, ,出票人出票人都是都是主债务人主债务人；而；而汇汇票票在承兑前在承兑前, ,出票人出票人是是主债务人主债务人, ,在在承兑后承兑后, ,承兑人承兑人是是主债务人主债务人。5 5、本票本票只能开出只能开出一张一张, ,而而汇票汇票可以开出可以开出一套一套, ,即一式即一式两份或数份。两份或数份。三、支票三、支票( ( ChequeCheque；Check)Check)( (一一) )支票的含义支票的含义 票据法票据法第第8282条条规定规定, ,支票是出票人签发支票是出票人签发的的, ,委托办

8、理支票存款业务的银行或其他金融委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。持票人的票据。 ( (二二) )支票的种类支票的种类（1）记名支票和不记名支票。（2）普通支票、现金支票和转帐支票。（3）划线支票和未划线支票。 （三）支票与汇票、本票的区别（三）支票与汇票、本票的区别1.1.当事人当事人：汇票和支票均有三个基本当事人，而本：汇票和支票均有三个基本当事人，而本票的基本当事人只有两个。票的基本当事人只有两个。2 2、票据的性质票据的性质：汇票与支票均是委托支付证券；：汇票与支票均是委托支付证券；而本票属自

9、付证券或承诺证券。而本票属自付证券或承诺证券。3 3、付款期限付款期限：支票均为见票即付；而汇票和本票：支票均为见票即付；而汇票和本票除见票即付外，还可作出不同到期日的记载。除见票即付外，还可作出不同到期日的记载。4 4、承兑承兑：远期汇票需要付款人履行承兑手续；本：远期汇票需要付款人履行承兑手续；本票、支票均无需承兑。票、支票均无需承兑。5 5、出票人与付款人的关系出票人与付款人的关系第二节第二节 支付方式支付方式一、汇付一、汇付( (Remittance)Remittance)汇付汇付又称汇款又称汇款, ,是指债务人或付款人主动通过银行或是指债务人或付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交债

10、权人或收款人的结算方式。其他途径将款项汇交债权人或收款人的结算方式。主要涉及主要涉及四个四个当事人：当事人：汇款人汇款人( (Remitter) ) 收款人收款人( (Payee) ) 汇出行汇出行( (Remitting Bank) ) 汇入行汇入行(Paying Bank) ?( (二二) )汇付的种类汇付的种类 1 1、信汇、信汇( (MailMailTransfer ,M/T)Transfer ,M/T) 2 2、电汇电汇( (TelegraphicTelegraphicTransfer ,T/T)Transfer ,T/T) 3 3、票汇、票汇( (DemandDemandDraft

11、 ,D/D)Draft ,D/D) 信汇、电汇的程序图例信汇、电汇的程序图例汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行汇款回执汇款回执电电/信汇款通知信汇款通知付讫借记通知付讫借记通知付款付款合同、货物合同、货物汇款通知汇款通知收款人收据收款人收据电电/信汇申请书、交款付费信汇申请书、交款付费票汇的程序图例票汇的程序图例汇款人汇款人收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行银行即期汇票银行即期汇票发送汇票通知书发送汇票通知书付讫借记通知付讫借记通知付款付款合同、货物合同、货物提示汇票提示汇票票汇申请书、交款付费票汇申请书、交款付费寄送银行即期汇票寄送银行即期汇票(三三)汇付方式在国际贸易中的运

12、用汇付方式在国际贸易中的运用1.1.汇付方式的性质属于商业信用。汇付方式的性质属于商业信用。2.2.在国际贸易中在国际贸易中, ,汇付方式通常用于预付货款汇付方式通常用于预付货款、随订单付款和赊销等业务。随订单付款和赊销等业务。3.3.此外此外, ,汇付方式还用于支付订金、佣金汇付方式还用于支付订金、佣金、分分期付款、货款尾数等费用的支付。期付款、货款尾数等费用的支付。 二、托收二、托收( (Collection)Collection)（一）托收的含义（一）托收的含义 托收是债权人托收是债权人( (出口方出口方) )委托银行向债务人（进口委托银行向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式。方）收

13、取货款的一种结算方式。 国际商会制定的国际商会制定的托收统一规则托收统一规则( (URC522URC522) )对对托收的定义托收的定义: :托收是指由接到托收指示的银行根据托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理所收到的指示处理金融单据金融单据及及/ /或或商业单据商业单据以便取以便取得得付款付款或或承兑承兑, ,或凭付款或承兑交出商业单据或凭付款或承兑交出商业单据, ,或凭或凭其他付款或条件交出单据。其他付款或条件交出单据。( (二二) )托收方式的当事人托收方式的当事人1 1、委托人、委托人( (Principal) ) 2 2、委托行、委托行( (Remitting Bank)

14、 ) 3 3、代收行、代收行( (Collecting Bank) ) 4 4、提示行、提示行( (Presenting Bank) ) 5 5、付款人、付款人( (Payer) ) 6 6、需要时的代理、需要时的代理( (Customers Representative inCase of Need) )托收的种类托收的种类托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单（付款交单（D/P）承兑交单（承兑交单（D/A）即期即期D/P远期远期D/P（商业单据）（商业单据）（交单条件）（交单条件）（付款时间）（付款时间）D/P at sight 程序图例程序图例委托人委托人付款人付款人托收行托收

15、行代收行代收行交款交款寄送托收指示和单据寄送托收指示和单据汇交收妥的货款汇交收妥的货款交单交单订立合同、安排运输订立合同、安排运输 提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款托收申请书、单据托收申请书、单据D/P after sight 程序图例程序图例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行 交款交款寄送托收指示和单据寄送托收指示和单据汇交收妥的货款汇交收妥的货款交单交单订立合同、安排运输订立合同、安排运输 提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票托收申请书、单据托收申请书、单据付款付款到期提示付款到期提示付款D/A 程序图例程序图例委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代

16、收行交款交款寄送托收指示和单据寄送托收指示和单据汇交收妥的货款汇交收妥的货款订立合同、安排运输订立合同、安排运输 提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑托收申请书、单据托收申请书、单据付款付款承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示付款到期提示付款例题 我分别出口三批货物，三个合同各规定以D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方式付款。设寄单之邮程为7天，托收日均为8月1日。问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日（设不计银行合理工作时间）？1银行办理托收业务应以托收指示为准。2跟单托收中使用远期汇票时，有关托收指示书中必须明确指出操作。否则，银行只能按D/P远期处理。3除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行，不应以银行或起指定人为收货人。4银行只负责审单据表面相符，对单据形式、真伪性等不负责。5.托收指示中指定“需要时的代理”，并明确其权限。6.托收如被拒付，提示行应尽力确定拒付的原因并须毫不迟误地向发出托收指示的银行送交拒付的通知。国际商会国际商会托收统一规则托收统一规则 我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地