XX镇财务管理制度.docx

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1、XX镇财务管理制度为进一步加强财务管理，推进财务管理制度化和规范化建设，现制定XX镇财务管理制度如下：第一部分总则一、为规范我镇财务行为，加大账务管理力度，严格财经纪律。根据国家有关法律、法规和财务规章制度，结合我镇的实际情况，制定本制度。二、本制度遵循原则：厉行节约，制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，兼顾一般，注重使用资金效益。三、本制度与国家财经法规和财经制度不一致的，按国家有关规定执行。四、本制度由财经办负责解释。第二部分管理机构一、财经办作为镇政府的财务管理部门，负责全镇的财务管理工作，如实反映财务状况，严格依法办事，对于不合法的会计事项，应及时予以纠正，做到严格把关，有效地发挥账务监

2、督作用。二、提倡真实可靠的会计信息，努力做到：“诚信为本，操守为重，遵循制度，不做假账”。三、自觉接受财政、审计的检查监督。按规定提供有关资料，定期及时，准确向镇领导和上级有关部门报送会计报表和财务分析资料。第三部分经费审批及支出管理制度一、审批制度镇政府各类财务资金支出，严格实行集体领导下的镇长“一支笔”审批制度。二、经费报销规定1、经费报销必须出具合法的，真实的原始凭证，支出凭证必须有经办人、会计、分管领导、财经办主任、镇长签字。2、报销单据要求：外来票据必须是财政税务部门统一印制的正式发票或收据，发票或票据有单位名称、摘要内容应清楚明了，票面金额大小写必须相符。票据必须有收款人签字，填制

3、单位盖章，报销单据不得涂改和挖补，凡有此类情况一律不予受理。3、现金使用必须严格执行现金管理制度，IOOO元以上开支，原则上必须使用转账支票或者代发，如特殊情况需现金支付，要说明原因，并经镇长批准方可报销。4、单据报销填制凭证时，必须填制由财经办统一印制的费用报销单，并使用黑色钢笔或碳素笔填写。5、一般性支出IooOo元以内由镇长审核批准，支出IOoOo元以上必须经镇党委会议研究决定后。镇长、纪委书记签字后方可支付。6、遇特殊情况需要临时借款的，须经过主管领导审批同意，必须在借款之日起一个月内归还借款。三、支出分类管理规定1、工程建设及固定资产购建支出(1)凡工程建设总造价按规定达到招标的，必

4、须实行公开招标，招标方案需经镇党委会议讨论同意。(2)固定资产购建按市政府文件以政府采购方式购建的，由政府采购中心统一购建。(3)各类工程建设都必须有相应的质量管理，理财监督验收小组，人员由镇党委会确定。2、办公用品购建支出(1)机关使用办公用品一律实行“一月一计划”的管理方式，每月第一周由镇财经办负责人向主要领导通报上月计划执行情况及存在的问题。汇报本月所需购置计划。(2)本月各单位所需办公用品，由各单位分管领导(副镇长)会同单位负责人排出本月所需购置物品的种类，填写办公用品申请单，报经办汇总后，报书记，镇长审核。、(3)经领导研究确定后，由镇财经办指派专人统一采购，并填制采购登记册和办公用

5、品领取登记表，对发放用品进行逐一登记，擅自购置的，自行负担。3、招待费用支出(1)来客工作就餐原则上安排机关食堂接待，因工作需要外出接待用餐，必须由分管领导报书记、镇长同意，外出接待标准必须按接待标准严格控制。、(2)来客或会议用水果和物品等，报书记、镇长同意后，由接待牵头人按经费报销程序报销。第四部分基础工作一、做好完整的原始记录，健全财务核算资料，严格制定财产物资的购进，领用，转移以及毁损等环节的管理制度,并做完整的原始记录，确保原始记录的及时，准确，真实。二、机关物资的购进，领用，必须由专职人员按制度规定，按质按量进行验收、发放，确保财产物资的安全与完整。三、定期和不定期对各种财产物资进行盘点、清查，年终决算前对所有财产物资进行一次全面的清查盘点，及时对所有物资的盘盈、盘亏、毁损、报废情况，按规定的程序报告，经审批后处理，确保账表、物相符。四、财会人员要求，忠于职守，履行职责。严把支出关，认真审查批准手续和支出凭证，不符合规定的要当面提出，并予以退回，对无理要求要及时向书记、镇长反映汇报。同时财会人员要树立良好的服务意识，严禁利用职务之便徇私舞弊。五、本制度自发布之日起执行。