浅谈我国商业银行发展绿色信贷问题分析研究 财务会计学专业.docx

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1、摘要在全球经济i速发屣的同时，环境污染、资源枯竭、生态失衡等问题日趋严!鼠环境问题已影响到经济的运行质量和可持续发展能力。银行业作为经济体系的核心，其发展必然会受到环境问题的影响，因此银行业开展以“绿色信贷”为主题的改革和创新成为历史必然.在这种背景下，我国商业银行应通过在金融信贷领域设立环境准入门榄，控制裔耗能、高污染行业的资金来源，进而改变运用银行资金自口扩张、无序发展环保风险行业的局面，以信贷的“绿化”为契机，构建起有效的绿色信贷机制，实现经济的可持续发展。本文以绿色信贷为出发点。通过介绍绿色信贷的概念和理论基础让人们对绿色信贷有更深入的了解。介绍了荷兰银行成功实施绿色信贷的创新案例以及

2、对我国商业银行开展绿色信贷业务有所启发。从五个方面对工商银行实施绿色信贷业务进行分析，指出实施过程中出现的问题并进行总结。最后对银行业更好的实施绿色信贷业务提出建议。关询：商业银行；工商镖行；绿色侑贷；可持续发展AbstractWiththesoaringofihcg1.oba1.economy,environmenta1.prob1.ems,suchaspo1.1.ution,exhaustionofresourcesandeco1.ogica1.unba1.anceandetc.,havebeenbecomingincreasing1.yserious,thussevere1.yaffec

3、tthequa1.ityandsustainab1.edeve1.opmentofeconomy.Bank,thecoreofeconomysystem,CannoIescapesucheffect.Consequent1.y,itisnecessaryIbrbanktocarryouttheinnovationwiththetheneofgreen-creditpo1.icy.Unde1.suchbackground.ChinaCOintnerciaIbanksshou1.dconstruct1.ongtermenvironnent-11tectingcreditmechanismthrou

4、ghsettingupenvironmentaccessinthefie1.doffinancia1.credit,contro1.1.ingthesourcesoffundsforthehigh-consumingandhighpo1.1.utingbusiness1.inesandcarryingoutgrccn-creditpo1.icy,inordertoachievetheeconomica1.sustainab1.edeve1.opment.Thisa11ic1.estartswithgreencredit.ThisPaperintroducestheconceptandratio

5、na1.eofgreencredittogivepeop1.emoreinsightintogreencredit.ThisPaPerintroducestheinnovationeaseofthesuccessfu1.imp1.ementationofthegreencreditbyabnamrobankandthedeve1.opmentofgreencreditbusinessforcommercia1.BanksinChina.Thispaperana1.yzesthegreencreditoperationsoficbcfromfiveaspects,pointsouttheprob

6、1.emsarisingintheimp1.ementationandsummarizesthem.Fina1.1.y,itisrecommendedtobetterinwntthegreencreditbusiness.KeyWords：Commercia1.bank：Industria1.andgrccn-crcdit；theEquatorPrincip1.es；Commercia1.BankofChina摘要IAbstractI1.引言4一、绿色信贷的相关理论5（一）绿色信贷基本概念5（二）绿色信贷的理论基础6二、国外银行绿色信贷发展现状与启示7（一）国际绿色信贷的黄金准则一赤道原则7（

7、二）国际银行业开展绿色信贷的创新案例8（三）国外发展绿色信贷业务对我国的启示8三、工商银行开展绿色信贷业务分析9（一）工商银行绿色信贷开展情况分析91 .政策情况92 .业务开展情况1（）3 .管理情况I1.4 .能力建设情况125 .信息披露情况12（二）工商银行绿色信贷实施过程中存在的问题121 .绿色信贷政策的连贯性差122 .没有将绿色信贷放在核心的发展战略位置133 .与国际标准接轨速度缓慢13（三）工商银行发展绿色信贷经验总结131 .坚持金融创新，发现新的市场机会132,加强与国内外银行的交流协作133 .改革信贷业务流程和运行机制13四、绿色信贷实践问题的改进建议14（一）培训

8、和储符专业人才，健全绿色信贷的激励机制14（二）积极推进绿色产品的创新14（三）完善绿色信贷的法律法规14（四）制定切实可行的绿色信贷实施标准14结论16参考文献17致谢17引言随着环保概念的深入人心，节能诚排产业和环保技术应用，将形成了势不可挡的全球经济发展走向，也为金融创新提供新动力0全球各个国家对可持续发展这个理念相当的认同，维而把可持续发展理论当做一种主要的发展战略在正确解决和协调人类日常生产活动和周围的自然条件之间的关系，可持续发展逐渐成为种新型的社会发展模式。在各国国家都致力于环保的大背珏下，“绿色信贷”概念应运而生，呼吁各行各业对环保事业都出一份力，商业银行在实施贷款政策时候把环

9、境保护与社会贪任纳入其中是绿色信贷的重点，金融机构实现经济增长、社会发展和自身的发展需要完整的集合。发展绿色信贷已经在全世界范困内成为种不可阻挡的新趋势.绿色信贷的发展，一方面是有效的满足经济发展和资源环境可持续协调发展的需求，另一方面通过限定环境保护风险和调整信贷结构来减少银行自身的信用风险。目前，国际上很多银行都实施了绿色信贷业芬并取得不错的成绩。我国银行业要跟国际接轨，为环保事业出一份力.一、绿色信贷的相关理论(一)绿色信贷基本概念1 .绿色信贷概论绿色信贷是指商业很行、股份制很行等金融机构在信贷方面为了减少环境污染、爱护环境的环保与经济相结合的新政策，对高耗能高污染的企业的贷款严格把关

10、和有效控制，而对环境友好型企业提供便利和优惠的贷款。简而言之，绿色信贷是金融机构信贷的“绿化二发展绿色信贷的最终目标是促进经济和资源环境友好可持续发展。2 .绿色信贷的内涵绿色信贷，是一个科学有效的方法在解决经济发展与可持续发展两者之间的矛盾。通过提高在生态和环保领域的融资，达到减少环境污染的目的，从侧而体现出了金融机构的社会史任，给金融工具添加了新的内涵。商业银行在实施贷款政策时候把环境保护与社会责任纳入其中是绿色信贷的重点，金融机构实现经济熠长、社会发展和自身的发展需要完整的集合。发屣绿色信贷已经在全世界范国内成为一种不可阻挡的新趋势。绿色信贷的发展，一方面是有效的满足经济发展和资源环境可

11、持续协调发展的需求，另方面通过限定环境保护风险和调整信贷结构来减少银行自身的信用风险.支持国家产业政策和环境政策且具有环境保护的高价值的企业和项口，特别是在节能减排的企业中，有些不容易获利或利润不大的企业，通过实施绿色信贷政策，银行增加了低息贷款、延长信贷周期、优先贷款等优惠形式的信贷支持。与此同时,政府也给与环境保护的企业商业银行贷款利息补贴;而对那些环境评价报告未经国家主管部门批准，可能违反国家环保政策的企业，很难通过贷款申请，而且还会采取一些惩罚性措施如对环境有需的企业实行调推其信用等级、降低信贷额度等等。这表明，绿色信贷反映了目前的节能减排的新趋势和科学发展观的概念，是金融领域的创新的

12、一种形式.3 .绿色信贷的特征(1)绿色信贷是可持续发展在商业信贷方面的创新可持续发展和金融业之间是密切相关的，我们所说的“绿色信贷”，实际上是商业银行信贷业务上的连续不断的发展。商业银行信贷业务通过实行“限额”,对环境污染的企业加以控制。如果不对污染严重，能源密集型产业的商业贷款加以控制，将导致“两育”行业企业没有节制的扩大，成为“两高”企业破坏生态环境和资源的助推器。绿色信贷这一方案的施行，“缓解”了高污染高耗能企业鹿延趋势，确保了我们的后代有大量的资源可以使用，可持续发展的基本概念在绿色信贷中体现的淋漓尽致。（2）绿色信贷是侬行业自觉履行企业社会货任的具体体现企业社会史任是指企业不仅要取

13、得利润、对股东权益负费,还要承担对员工，时消费者，对社会和对环境的社会五任。银行业作为一个特殊的公众企业，因其在资源配巴上有独特的作用，注定要承担更多的社会责任，把追求经济和环境保护作为自己的发展目标之一。防止环境不断恶化，企业承担企业社会责任的重要个发面是改善生态环境，通过绿色信贷这种特定的银行金融手段从源头上切断“两高”的经济命脉，环境保护的产业在贷款上提供优惠,有助丁保护资源和环境，实现资源环境的可持续发展，缓解城市经济发展和环境污染严或导致生活环境恶化的之间日益增长的矛盾，以限行企业社会贡任的一部分。（3）绿色信贷是商业银行环境风险管理的重要方面环境风险管理是指企业通过研究筛选各种环境

14、风险评估和科学分析的可能性，对风险的结果提前预测，确定和实施环境风险防控措施并制定相应的环境应急计划的全过程动态管理。商业很行进行环境风险管理是一个漫长而充满活力的过程。从自身性质来看，银行业是个低环境风险行业，其环境风险主要来自企业的环境风险或由联合生产的项目投资信用以及若干贡任或间接贡任.面对国内外银行之间的竞争，提高对风险控制的能力，砧续开辟新市场和研发新金融产品，这些理由让银行业不得不实行环境风险管理。为了对企业客户的环境行为进行风险评估和分析,并在银行自身的信用风险管理体系中，在定程度上降低环境风险，企业行为带给银行不乩资产的减少.世界上著名的大银行建立更加完善的环境风险管理体系，用

15、来增强内部环境风险管理，以应对外部竞争，因而银行获得巨大的效益。于是，为了取得竞争优势，实行环境风险管理是至关重要。（二）绿色信贷的理论基础1 .绿色信贷与可持续发展经济学可持续发展理论产生于上世纪五六十年代，人们在人口，资源，经济增长等诸多因素的压力下,时原来不顾一切追求经济增长的模式产生怀疑.联合国第一次精确提出了与“可持续发展”的相关理念，全球各个国家对这个新理念相当的认同，继而把可持续发展理论当做-一种主要的发展战略在正确解决和协调人类日常生产活动和周用的自然条件之间的关系，可持续发展逐渐成为种新型的社会发展模式。从可持续发展的角度来看，企业不仅要把中经济因素当成考虑对猿，还要考虑企业

16、生产活动对社会的外部影响。然而随着全球气候变暖，低碳发展成为谈话的中心之.绿色金融是低碳发展在经济发面的支持，从承担社会货任的阶段转化为可持续金融.绿色信贷对恶劣气候环埴因素对人的保护，节约能源减少不必要的污染，资源的有效利用有很理要的意义，并且也为了经济和生态的良好发展。特别是对“两高”行业在信贷方面严格控制，而对环境保护行业和企业有贷款优惠，这是可持续发展理论在经济发展的重要体现。绿色信贷对货币有效的分配,得到可持续发展发面的帮助，以获得企业生产活动对社会积极的外部影晌，通过对商耗能富污染的企业的贷款严格把关和有效控制，降低了企业生产活动对于社会和环境的外部不利影响，体现了经济的可持续发展概念，可持续发展经济学是绿色