XXXX企业内部控制配套指引试题B.docx

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1、企业内部控制配套指引讲解第一讲一、单项选择题（以下各小题各选答案中,只有一个符合Jijt的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母填在括孤内.）1.关于企业内部控制组织构柒的本质，以下说法不正确的有（C）.A.是指企业根据相关的法律法规，设置不同层次、不同功能的法律实体及其相关的法人治理结构B.是企业成为可以与外部主体发生各项较济关系的法人所必备的组织IUftC.企业应该综合考虑自身性质、开展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设量内部职能机构D.是指企业根据业务开展，要，分别设Jt不同层次的管理人员及其由各专业人员组成的管理团队ABCD二、多项选舞题（以下各小题给出的备选筹案中，有两个或两个以

2、上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括孤内.）1.以下各项中，属于组织构架运行的育效性应重点关注的有（ABC）.A.内部各机构的职责分工是否针对市场环境的变化作出及时调英B.权力制衡的效率讦估C.是否有利于保证信息的及时*畅流遵D.内部机构设置是否适应内外部环境的变化ABCDEF三、判断题（在每题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用j表示，号集的用x表示）1.姐织架构指引标准的是企业内部公司治理廛而和企业外部审计的操作.（传）对*企业内部控制配拿指引济解第二讲一、单项选择题（以下各小题备选答案中.只有一个符合题怠的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母填在括强内.）1.企业外部环

3、境、内部黄源等因素，是影哨开展战略制定的关健因素.以下属于内部环境因素的是（D）.A.国家一定踪期的宏观政策B.自然灾害和不可抗力事件C.消费者消费状况、融费者、劳动力市场状况D.企业的财务能力ABCD二、多项选算题（以下各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将通定答案所对应的英文字母填在括孤内.）1.*议战略委员会提交的开晨战略建议方案，是董*会的要职责.在审议过程中，董事会应着力关注开展战略的全局性、长期性和可行性.具体包括（ABCD）A.开展战略是否符合国家行业开展规划和产业政策B.开展战略是否符合国家缝济结构战略性调整方向C.开展战略是否突出主业，有助于提升企业核心竟今

4、力D.开展战略是否具有可操作性ABCDEF三、判断黑（在每题后面的括号内要人判断结果，你认为正确的用j表示，暂谀的用x表示）1.内部控制的目标由原内部控制标准的报告目标、合规性目标扩展到故噜目标和经营目标,表达了将关注企业长远开展、可持埃开展、臬避风险作为企业内部控制的根本目标.（对）对*企业内部控制配*指引讲解第三讲一、单项选择题（以下各小题备选套案中，只有一个符合题*的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母现在括孤内.）1.以下风险中，不属于人力夷源管理中遇到的风险的是（D）.A.人力夷源缺乏货过朝、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业开展战略乘以实现B.人力安源鼓助约束明度不合理、关

5、使岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经管效率低下或关健技术、卤业秘密和国家机密液芽C.人力费源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业，善受损D.企业大气资金的使用没有经过相关人员的授权与批准ABCD二、多项选择题（以下各小题给出的冬选答案中，有两个或两个以上正确的答案，诂将选定答案所对应的英文字母填在括孤内.）1.可能导致企业开展战略难以实况的人力费源管理方面的问题主臭*（ABCD）.A.企业在春昊人力费源时没有人造，或者有人选但没有或才不具备要求的技能，致使实现不了要求的效果和效率，导政企业开展战略难以实现B.人力费源过朝，人浮于本，影响效率，导致企业开展战略难以实现C.人力费源结构不合理

6、，便整个企业陷入无序和混乱D.人力费源开发机制不健全ABCDEF三、判断题（在每题后面的括号内要入判断结果，你认为正确的用J-表示,号央的用x表示）1.关健岗位人员的不完善管理包括关健技术过分依裂于个人、关健岗位的职能制度设置不完善等，这些都可能引起关健技术、商业秘密甚至国家机密的泄，（对）对企业内部控制配套指引讲解第四讲一、单项选择题（以下各小题各选答案中，只育一个符合题*的正确答案.请科选定答案所对应的英文字母展在括孤内.）1.企业履行社会责任的内容不包括（C）.A.平安生产和保证产品质量B.环境保拧与贵源节约C.满足股东财*最大化D.促进就业、员工权技保护ABCD二、多项选舞题（以下各小

7、国给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母展在括内.）1.能够让企业在生产经管过程中做到环境保护和节约亮源的是（ABC）.A.转交开晨方式，实现清洁生产和循环经济B.依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生夷源C.建立完善改测考核体系，量化日常Jtt控.对错【正确答案】：对解析：指引第三条指出，“加强企业文化建设至少应当关注以下风险：（一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和文力,本节涌试结果未通过该测试】靖重新认真学习该果程，健后篁新测试.点击这里新选舞该节学习企业内部控制配套指引讲解第六讲（一）一、单项逸舞题（以

8、下各小题各选答案中，只有一个符合题去的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母填在括孤内.）1.以下对企业内部控制麦金活动应用指引的版BI说明，不正确的选项是（D）A.投贵活动管控B.等贵活动管控C.费金运营活动管控D.资金分配活动管控ABCD二、多项逸舞题（以下各小题给出的各选答案中.有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母填在括孤内.）1.以下表述属于资金活动内部控制总体要求的有（ABCD）.A.科学决策是核心B.制度建设是基础C.业务流程是重点D.风险控制点是关健ABCDEF三、判断短（在每题后面的括号内填入判断结果，你认为正确的用/表示，得惧的用x表示）1 .对企业生产经

9、管活动中物质资源运动过程的内部控制.就是对有形的货币和实务费产周转运动的内部控制，及对这个过程中表达出来的无形的资金价值周转运动的内部控制.（对）对错企业内部控制配套指引讲解第六讲（一）一、单项迷择题（以下各小题备选答案中，只有一个符合题怠的正确答案.请将选定答案所对应的英文字号要在括我内.）1.以下选项不属于筹夷活动主要风除的是（C）A.缺乏完整的筹资战略规划再数的风险B.缺乏完善的授权审批制度导致的风险C.忽略赍产结构与流动性的风险D.缺乏严密的疑踪管理制度导致的风险ABCD二、多项选择题（以下各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，诂将选定答案所对应的英文字母要在括孤内.）1

10、.以下各项中，属于“运费金管控中审批控制的要求有（AB）.A.制定资金的限制接近措龙，经办人员进行业务活动时应该得到授权审批，任务未经授权的人员不得办理费金收支业务B.使用资金的部门应提出用款申请，记傥用途、金领、时间等事项C.主管会计人员及时准确地记录在相关麻色中，定期与出纳人员的日记账核对D.凭证上的主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全ABCDEF三、判断题在每题后面的括号内要人判断结果，你认为正确的用J-表示.号识的用x表示）1.如果印章保管人出差，该人员可以将印章交予空白票据管理人暂时管理.）对耕企业内部控制配套指引讲解第七讲一、单项连舞题（以下各小题各选修案中，只有一个符合题怠的正确

11、答案.请将选定答案所对应的英文字母境在括强内.）1.以下各项中，不属于果购业务中的风险的是（D）A.盲目果购或果购不及时，造成物品的超储积压或供给脱节和劳务的浪费B.当企业认为果购价格合理情况下，批量果购，但该种Jt可能出现跌价而引起果购风险C.果购人员选舞有回扣的供徐百，这往往造成果购材料质量或价格出现问题，给单位经济利叁Ir来损失D.企业没有建立合格的存货舱收入库制度，导致采购回来的育品积压造成损失ABCD二、多项选舞题（以下各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母境在括弧内.）1.枭购活动如果缺乏有效的会计控制，则（AB）.A.未能全面真实地记录和

12、反映企业果购各环节的费金流和实物流情况B.可能导致企业枭购业务未能如实反映，以及枭购物费和费金受损C.盘实不符、枭购物费损失D.对供给育提出的异议不能及时杳明原因ABCDEF三、判断黑（在每题后面的括号内城入判断结果，你认为正确的用J-表示，得促的用-X表示）1.企业在制定年度生产经It方案过程中，企业应当多果购原材料以防止造成存货短缺本钱过育.）对企业内部控制配套指引番第第八讲（一）一、单项选择题（以下各小题备选答案申，只有一个符合题*的正确答案.请将选定答案所对应的英文字号展在括孤内.）1.以下各项中，属于存货里得环节可能发生的风险是（D）.A.跄收程序不标准、标准不明确，导致数量克扣、以

13、次充好、务实不符B.存货1报废处置It任不明确、审批不到位，可能导致企业利釜受损C.仓储保管方法不适当、女管不产密.静数损坏变质、价值贬损、戋源浪费D.存货演算编制不科学、果购方案不合理，可能导致存货积压或短缺ABCD二、多项选择题（以下各小题给出的备选答案中,有两个或两个以上正确的答案.请将选定答案所对应的英文字母现在括孤内.）1.以下各项中，存货管理可能遇到的风险有（ABCD）.A.存货请购依据不充分，采购批量、枭购时点不合理B.相关审批程序不标准、不正确，*三MtC.跄收程序不标准.导致贵产账实不符和资产损失；存货保管不Ih可能导致存货损坏、交质、短缺、浪费、被安和流失等D.盘点工作不标

14、准，可能由于未能及时查清烹产状况并做出处理而导致财务信息不准确，贵产和利润虚增ABCDEF三、判断黑（在每息后面的括号内第入判断结果，你认为正确的用j表示，得促的用x表示）1.存积压或短缺，可能等致流动费金占用过量、存货价值登损或生产中断.（对）对错企业内部控制配套指引讲解第八番（二）一、单项选舞整（以下各小题备选答案中，只有一个符合题*的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母现在括弧内.）1.以下各项中，属于固定费产处Jt环节的风险是（C）.A.抵抨制度不完善，可能导致抵押贵产价值低估和资产流失B.固定费产丧失、毁损等造成账实不符或畜产登值产重C.固定费产处Jt方式不合理，可能造成企业经济损

15、失D.B0定皆产更新改造不够.可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞力ABCD二、多项选择题（以下各小题给出的备选答案中，有两个或两个以上正确的答案，请将选定答案所对应的英文字母境在括弧内.）1 .以下各项中，无形夷产使用与保管环节的风险包括（ABC）.A.效率低下，效能发挥不到位B.缺乏产格的保密制度，致使表达在无形受产中的育业机密池海C.由于商标等无形索产疏于管理，导致其他企业侵权，产损害企业利或D.无形费产尤其是专利技术的使用培训不到位.导致损失ABCDEF三、列防黑（在每题后面的括号内现入判断结果，你认为正确的用表示，密促的用-X表示）1.固定丧产的要体更新主要指对陈旧设备的涉洗与全面升皴，更倒,于贵产技术的先进性,符合企业的整体开展战略.（对）对*企业内部控制配套指引讲解第九讲一、单项选舞题（以下各小题各选答案中，只有一个符合题*的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母现在括孤内.）1.以下各项中，客户效劳