保险公司内部控制基本准则.docx

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1、关于印发保险公司内部限制基本准则的通知保监发(2010)69号各保险公司、各保监局：为加强保险公司内部限制建设，提高保险公司风险防范实力和经营管理水平，促进保险公司合规、稔健、有效钱昔，我会制定了保险公司内部限制基本准则:.现予印发，请遵照执行.中国保险监督管理委员会二。一。年八月十日保险公司内部隈制基本准则第一章总则第一条为加强保险公司内部限制建设.提诙保险公司风险防范实力和经营管理水平,但进保险公F合规、稳健、有效经营,爱护保险公司和被保险人等其他利益相关者合法权益依据保险法、企业内部限制基本规范和其他相关规定,制定本准则。其次条本准则所称内部限制，是指保险公司各层级的机构和人员,依据各自

2、的职而，实行适当搭施，合理防范和有效限制岳营普同中的各种风哙，防止公司经营假思发展战略和经昔目标的机制和过程。第三条保险公司内部限制的目标包括：(一)行为合规性目标，保证保险公司的经营管理行为遵避守法律律法规、就管规定、行业现莅、公司内部管理制慢和诚信准则；(二)资产平安性目标.保证保险公司资产平安牢靠，防止公司资产被非法运用、处置和侵占：()信息口实性目标.保证保险公司财务报告、偿付实力报告等业务、财务及管理信息的口实、精确、完整;（四）羟营彳1效性目标.增加保险公司决獭执行力，提高管理效率，改善经营效益：（五）战略保障性目标。保障保险公司实现发展战略，促进超健经计和可持续发展，爱护股东、被

3、保险人及其他利益相关者的合法权益。第四条保险公司建Z和实施内部限制,应当遵循以下原则：（一）全面和重点相统一,保险公司应当建立全面、系统、规范化的内部限制体系，泓益全部业务流程和操作环节，货穿经计管理全过程。在全面管理的基础上，对公司重要业务事项和高风险领域实施重点限制。（二）制衡和协作相统一.保险公司内部限制应当在组织架构、岗位设设、权击安排、业务流程等方面，通过适当的职戌分别、授权和层徼审批等机制，形成合理制约和有效监咨.在制衡的基础上，各职能部门和业务单位之间应当相互协作,亲烹协作,提高效率，避开相互推诿或工作遗漏.加：部限制应当与绩效考核和问责相挂钩,任何人不得拥有不受内部限制约束的权

4、力未经授权不得更改内部限制程序，在确保内部限制权或性的就Ia匕公司应当刚好调整和定期优化内部限制流程，使之不断适植经营环境和管珅度求的改变.（四）有效限制和合理成本相蜕.保险公司内部限制应当与公司实际风险状况相匹配.确保内部限制措施满意管理衢求.风险得到有效防莅.在有效限制的前提下,合理配置资源尽可能降低内部限制成本，第五条保险公司内部限制体系包括以卜1个组成潴分:-内部限制笔础.包括公司治理、组织架构、人力资源、信息系统和企业文（.）内部限制程序包括识别评估M险、设计实施限制措施等。（G内部限制保证.包括信息沟通、内控管理.内部审计应急机蒯和风险向固第六条内部限制基础，保冷公司应巧加强内部限

5、制必础也设，为仃效实施内部限制营造良好环境。保险公司应当建立规范的公司治理，形成授权清楚、运作规范、科学有效的决策、执行、监悌机制。公司和小会、监W会和管理层应当对内都限制高度策视，带头仔细概行内控职能.保险公司应当依据保险业务流程和内部限制的须要，建立合理的组织架构,依据便于管理、易于考核、简化层级、避开交叉的原则,科学设置内设机构、分支机构和工作岗位.明确职费分工,规定清楚的报告路途.保险公司应当建立与内部限制须要相适应的人力资源Ii策，确保关键岗位的人员具有专业胜任实力并定期接受相关培训，公司关键岗位的考核、薪酬、奖惩、部升等人力资源政策应当与内部限制成效相桂钧.保险公司应当建立平安好用

6、、漫盅全部业务环节的信息系统.尽可能使各项业务活动信息化、流程化、自动化.削减或消退人为干预和操作失误.为内部限制供应技术保障和系统支持.保险公司应当培育领导商度由视、内控人人有温和Hi规必受追究的内控企业支化，形成以风险限制为导向的管理理念和经营风格，捉高全体员工的风险防范意识，使内限制度得到自觉遵守，第七条内部限制程序.保险公司应当依据风险规律,合理设计内战于业务活动的内部限制流程,努力实现对风险的过程限制.保险公司应当对羟首管理和业务活动中可能面临的风险因素迸行全面系统的识别分析，发觉并确定风哙点，同时对柬要风降点的发生概率、诱发因素、扩股规律和可能投失进行定性和定量评估，确定风险应对策

7、略和限制正点.保险公司应当依据风险识别评估的结果.科学设计内部限制政策、程序和措施并严格执行同时依据限制效果不断改进内部限制流程.招风险限制在预定目标或可承受的范围内.第八条内部限制保证。保险公司应当建立多层次、全方位的监控体系，实现时内部限制活动的步前、任中、犷后有效监控，为实现内控目标供应保证。保险公司应当建立信息和沟通机制,但进公诃信息的广泛共享和刚好充分沟通.提高经营管理透亮度,防止舞弊事务的发生.保险公司应当建立内控管理及评价机制，通过对公司内部限制的整体设计和统筹规划，推动各内部限制员任主体对风龄进行实时监测和定期持存，并据此调整和改进公司的内部限制流程。保险公司应当加强对内部限制

8、的审计检存，定期依据检变结果对内部限制的健全性、合理性和有效性进行评估，并依据规定的报告路途刚好向审计对象、合规管理职能部门和上级领导进行反馈和报告.保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可悚作性强的应急预案.明确各种风险情形下的应对措施.尽可能削减内控风险的影响和损失.保险公司应当严格内部限制员任追究，对于违反内部限制要求的行为，不管是否造成投失，都要进行肃穆处理，追究当W人和领导我任。第九条内部限制活动的层次.保险公M应当依据保险公司业务漉程特点和资源优化配置要求依据限制风险、提升服务、降低成本、提高效率的原则，科学建立和合理划分内部限制活动的重点和层次.保险公司内部限制活动分为

9、前台限制、后台限制和魏础限制三个层次前是对十腌面对市场和客户的营销及交易行为的限制活动：后台限制是对业务处理和后援支持等运昔行为的限制活动；茶础限制是时为公司经营运作供应决鬣支持和资源保障等管理行为的限制活动，其次章内部限制活动第一节精售限制第十条销售限制的内容和基本要求.保险公司应当以市场和客户为导向，以业务M质和效益为中心，组织实施销惇限制活动.保险公司应当依据不同柒道和方式销仰活动的特点，制定有针对性的内部限制制度,强化对销作过程的限制，防范销售风险。销但限制主要包括销鞫人员和机构管埋、俏鸭过程管理、销售品质管理、佣金手费管理等活动的全过程限制.第十一条销普人员和机何限制.保险公司应当建

10、立并实施科学统的销竹人员管PiI制度，规范对各集道销件人员的致选录用、如织管理、教化培训、业绩考核、佣金和手续费、解约离司等.保险公司应当建立代理机构合作管理制度,规范与代理机构合作过程中的资格申核、合同订立、保费划转和佣金手续费结匏等.第十二条销件过程和品质限制。保险公司应巧规范销华汽扬行为,严格依据监管规定和内部权限编写、印制和发放各类宣扬广告材料，确保宣扬广告内容克实、合法，杜绝广告宣:扬中的误导行为，保险公司应当规范珀售展业行为,实行投保风险提示、客户回访、保单信息咨询、何金手续费限制、电话录音、定期排查及反洗钱监测等方式,建立箱t过程和销售M防风险限制机制,有效发觉、监控怖科中的误导

11、客户、虚假业务、侵占保费、不正值竞争、非法集资和洗钱等行为,提升业务品质“保险公司应当规定客户回访的业务范困和条件、回访比例、回访频率、回访记录等回访要求及后续处理措施，加强销仰风K监控,保险公司应当规范与代理等中介机构的合作行为,严格实行保费收取与佣金支付收支两条线管理,定期对保费和重要单证进行清点对账,确保收账一样、张实相符.防止保费坐扣和单证流失.第十三条佣金手续费限制.保险公司应当严格规范佣金、手续费的计算和发放流程，防莅虚列、套取、摆用、挤占佣金和手续费的行为。保险公司应当杜绝任何形式的商业购赂行为.其次节运”限制第十四条运营限制的内容和基本要求,保险公司应当以效率和风险限制为中心，

12、依据集中化、专业化的要求,组织实施运营限制活动.保险公司应当针对运营活动的不同环节，制定相应的管理制度，强化操作流程限制,确保业务活动正常运粕，防范运营风险。运营限制主要包括产品开发管理、承保管理、埋赔管理、保全管埋.收付费管理、I1.J保险管理、业务IR证管理、电话中心管理、会计处理和反洗钱等活动的全过程限制.第十五条产品限制.，保险公司应当明确产品开发流程,规苞客户需求和市场信息收集、分析论证、条款贪率确定、审批报备、测试卜发和跟踪管理等限制事项，提制保险公司的产品研发和创新实力，提高产品适应性,防范产品定价及条款法律风险。保险公司应当建立产品开发职能部门及领导决策机构.规范产品开发的程序

13、、条件、审批权限和职费，明确总精算师（相算费任人）和法律责任人的职责和权限，确保产品开发过程规范、严讲.保险公司应当依据市场需求调查结果，从市场前景、盈利实力、定价和法律凤除等方面对新产品进行科学论证和客观评价，依据评价结果和规定权限进行内部审查，并依据监管规定履行报批或报法义务。第十六条承保限制.保险公司应当隹立酒馅的承保操作流程，现他投保受理、核保、保单络制和送达等限制事项.保险公司在投保受理时，应当对投保资料进行初审，建立投保信息录入史核机制.确保投保资料填写正确、完整，录入精确。保险公司应当明确核保的评点标准、分级审核权限、作业要求和核保人员资质条件等.明确承保调查的条件、程序和要求0

14、保险公司应当在酒意规定条件的前提下浦制保单，实行适当校验和监控措施，砺保保单内容精确，刚好的确送达客户。第十七条理斯限制.保险公司应当建立标准、清她的理联操作流程和高效的理购机制，规范报案受理、现场查勘、责任认定、损失埋算、贻款复核、赔款支付和结案归档等限制事项，确保理照政辰和理财时效.保险公司在接到报案时应当刚好登记录入，主动向客户供应简便、明确的理赔指引。保险公司应当明确理明的理算标准、分级处理权限、作业要求和埋脑人员资政条件等，明确现场本勘的条件、时限、程序和要求.实行在勘与理亢、埋竟与红核悚作人员分别及利益相关方回避等措施，防止埋暗错误和舞弊行为.保险公司应当隹立重大、疑难案件会商和笈

15、核调查制度,明确其识别标准和处理要求，防范虚假理赔或格误拒赔第十八条保全限制.保验公司应当建立规范统一的保全管理制度，现他保险合同续期收费、合同内容及客户资料变更、合同复效、生存给付和退保等限制事琢.保险公司应当明确各项保全管理措施的操作流程、审查内容及标准、处M!权限和作业要求等，防范侵占客户保费、目领保险金、虐:业务和速规批单退费等侵击公司和客户权益的行为.第十九条收付费限制，保险公司应当建立规范统一的收付戏管理制度,明确规定收付费的管理流程、作业要求和询位职责，防止侵占、掳用及违规支付等行为，确保资金平安.保险公司原则上实行收付伪悔位与业务处理岗（人员及职费的分别。实行一站式服务等方式的

16、，应当实行其他措施实睡有效监控。保险公司股则上实行非现金收付找方式，并确保将相关资金汇入保险合同确定的款项全部人或此授权账户.确有必要实行现金方式的，应当实行其他措施实施将效监控.保险公司收付费时应当严格依据规定核对投保人、被保险人或受益人以及实际轨款人的身份，确认其是否具法收付费主体的资格。其次十条再保险限制，保隆公司应当建立再保脸管理制僮.规也再保险支北、合同订立、合同执行、再保险人资信跟踪管理等限制事项,完善业务风险分散和保障机制,保险公司应当加旗自q经营管理数据及再保险市场的跟踪分析，精确把握再保险需求，科学支配再保除支配，合理订立再保险合同，确保刚好、足额分保，并刚好相确向再保险人供应分保业务信息，保险公司应