山财大财税法期末复习题.docx

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1、财税法复习自测题一、单以选算1,财政法的调整对象是（）.A、财政关系B、经济分配关系C,财政法定关系D、财政协调关系2.下列属于财政法律的是（.A、增值税的行条例C、预算法实施条例3,按借还期限不同，国债可分为（A、定期国债和不定期国债C、自由国债和强制国债4、税法的最高法律原则是（.A、税收公平原则C、税收效率原则5、增（税的征税对象是（）.A、增值额B、保险服务B、个人所得税法D、营业税哲行条例实俺细则）。B,国家内债和国家外债D、赤字国债和建设国债B、我收法定原则D、税收社会政策原则。、运输劳务D,销的收入6、下列说法,符合消费税有关规定的是（）。A、消费税只对销件的应税消费品征税B、常

2、费税以也取的价款为销售额C、消费税采用差别税率（税额）D、消费税对自产自用的消粉品均在移送使用时征税7、资源税的计税依据为（）.A、储存班B、销售数fitC、日开采量D、加工数显8、央胞关系标准下的财政收支划分模式包括（）。A、对称鞭财政收支划分模式B、非对称里财政收支划分模式J集合型财政收支划分模式D、分权型财政收支划分模式9、现行个人所得税实行的模式是（）.Ax分类所汨税制R,绘合所汨税制C、总额所得税制D,分类综合所得税制IOx印花税的纳税人包括（）。A、见证人B.立合同人C.鉴定人D、代理人11、我国的财政管理体制是（）.Ax集权制B、联合制C、分枚制D、集合制12、下列属于财政行政法

3、规的是（?oA、企业所得税法B.个人所得税法J预算法实施条例I）、营业税初行条例实能细则13、按资佥使用用途不同，国债可分为（）,A、定期国债和不定期国使C、自由国债和强制国债14、在税法要素中,核心要索是A、纳税人B,税率B,国家内债和国家外债D、赤字国债、建设国愦和特种国债）.C、征税对象D、纳税环节15、我国政府采购的主要方式包括（A、公开招标B.公开竞毋C,明第双方协商D.市场采购16、下列说法，不符合契税有关规定的是（）.A、契税征收莅If1.包括土地使用权转让B、契税一般以公允价格为计税依据C,契税的纳税人为产权承受的单位和个人（、契税枭用比例税率17.资源税的计税依据为（）A、储

4、存S;B.俏件数fitC,日开采量D、加工数盘18、土地增值税的税率为（）.A、比例税率B、超额裳进税率C定额税率D、超率累进税率19、下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）。A、个体工商户的生产经营所得Ik稿酬所科C,企事业单位的承包所得D、工资所知20、税收登记的时间规定，白领取营业执照（F1.内办理,A、20HB,300C415HD、10日二、多项选IWB21、财Ii法的基本原则为B、财政民主原则D.公共目的性原则A、财政法定原则C、宏观询控原则22、我国政府果明的主要方式彳f（）.Ax公开招标B、邀谢招标3竞争性谈判D、购销方协尚23、我国的一般公共预算收入包括（）.A、中央预

5、答收入B、税收收入C,转移性收入D.单位预算收入24、国债的功能有（）.Ax弥补财政赤字B,调节经济C、调节预算D、筹集建设资金25、增值税的类型有（）.A、收入型B、生产型C,分权组I）、消费型26、根据税收征管法3规定，税收征收方式包括A、银行代征B,查实征收C、查账征收D.委托征收27、企业的下列所得应征所得税（）,D、国债利息所得D、电车D、政府部门I）、从数计征A、经苜所得仄股息所汨C、清算所得28、车辆税的征税范困为（）.A、汽车B.摩托车C、电动车29、在我国，征税主体包括（）.A、财政机关仄税务机关C、海关A、从价计征B、从量计征C.从租计征30、现行房产税的计税方法包括）。3

6、1、械-我国现行财政管理体制，下列税种税于中央税的和（）-C、关税0、消费税C.风险收益性D、非税收入性）.A、资源税B,城钺土地使用税32、彩票的法律性贷有（）。A、国家垄断性IR公益融资性33、根捌，预算法我国预制可以分为（A、中央预算B、地方Bi算。、政府预算D、单位预算34、国债的偿还方式主要有（）。.市场借还法J抽签恺还法35、埴值税的类型有(八Ax收入蟹B、生产蟹B、直接偿还法IK托管偿还法C、分权型D、消费型36、下列消费品属于消费税征收范围的是(.A、加油站销t的汽油Ik欣欣百货店销售的酒C、赛烟厂分给职工的洪烟D、摩托车厂生产销件的应税车辆37、企业的下列所得应征所得税(A.

7、经营所得B、股息所得38、税收管粘权确定的原则包括(A、典人原则B、属地晚则39、在我国，征税主体包括()。A、财政机关B、税务机关10、房产税的计税方法包括().A、从价计征B、从诚计征C、清算所得【)、国债利息所得C、地域原则D、折中原则C.海关D、政府部门C、从租计征D、从数计征三、判断41、各国政府在设计转移支付制度时，增根本的任务是实现财政方面的侬向和横向两个平衡，()42、税与费的区别表现为税收体现量能负担原则,费的收取体现受益者付费原则.(43、当前我国预算编制实行的电华式预算)II.起征点是指征税对象总额中免予征税的数额.()45、国有资产收林应全额上徽公共财政.()46、政府

8、采物的主体是政府机关、事业单位和社会团体等.()47、城流土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制锁和工犷区内的国行和集体所有的土地。()48、预算法规定，中央颈算的调用方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审杳和批准”()49、在房屋买卖过程中，卖房者必须缴纳契税.()50、关税的纳税人为进出口货物的收货人。()51 .在实行公共财政体制的条件卜I财政收支划分法应遵砧财权与事权相K配原则.()52 .财政赤字有利于筹集建设资金.()53、当前我国预算编制实行的是单式预算.()54、国库集中支付制强是指各单位的预算资佥可以存入不同的对公账户。)55、我国外债是指我国政府发行的外币债券.()

9、56、财税缴纳者和财税支出者、使用者,在法律面曲是平等的.()57、我国目前有国家开发很行、中国进出11银行和中国农业发展银行负说政策性贷款.()58、预算法规定，中央预算的调整方案必须提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。()59 .在房屋买卖过程中,卖房拧必须嫩纳契税.()60、政府性基金的征收可以弥补国家财政收入的不足.()四、简答题1 .简述我国预算法的主要原则.2、简述权力机关财政监管的具体方式.3、简述税收救济的特征。4、简述个人所得税纳税人的规定.5、简述我国预算审批的过程.6、简述我国财政转移支付的形式和原理.7、简述关联企业的界定标准，8、荷述个人所得税纳税人的规定.五、

10、1、试述我国转移支付法律制度存在的向SS和完善措施,2、试述税收征管法规定的税务机关的权力和义务.3、试述我国财政机关财政监督存在的问即及改革指随.4、试述税也对经济稳定的影响.财税法复习自测题参考答案一、单选应1、 A2、B3、A4、B5、A6、C7、B8、D9、A10、B11、 C12、C13.D14、B15.A16、 B17,B18,D19,B20,B二、多选题21、 AB22.ABC23、BC24.ABD25、ABD26、 CD27、ABC28、ABD29、ABC30、AC31、 CD32、ABC33、ABD31、BC35、ABD36、 CD37.ABC38、ABD39、ABC40、A

11、C三、判断以IkA42、A43、B44、B-15.B46、A47、A48、A49,B50、A51、 A52、B53、B54、B55、B56、 A57、R58、A59、B60.四、筒答题k（每项2分）民主性原则、公开性原则、完整性原则、统一性原则、年度性原则2、（每项3分）我国权力机关实施I常财政监督的主要工作机构在人大或人大常委会之下设立的预算工作委员会或财经委员会.按尊监督权可以划分为预算编制监督权、段知审批监督权和预算执行监督权.3、每项2分）税收救济的前提是税务争议的存在：税收:救济的主体是有关国家机关；税收救济的客体是税务行政相对人认为侵犯合法权益的税务行政行为；税收救济的性防是一种法

12、律补救机制.4、（每项3分）凡在中国境内有住所或无住所但居住满1年的个人为居民纳税人：凡在中国境内无住所又不居住或无住所且居住不满1年的个人为非居民纳税人，5,国务院在全国人民代衣大会举行会议时，向大会作关于中央和地方f舞草案的报告。地方各级政府在本级人民代表大会举行会议时,向大会作关于本级预簿草案的报告。中央预算由全国人民代表大会审查和批准，地方各级政府预算由本级人民代我大会审查和批准.6、我国转移支付的形式包括一股性转移支付、专项转移支付，转移支付的原理是分级公共产品理论、分权与制衡理论和财政宏观调控理论7.关联企业是指有下列关系之一的公司、企业和其他经济组织：（I）在资金、经营、购箱等方

13、面，存在互接或间接的拥有或控制关系：2直接或间接地同为第三者拥有或控制：（3在利益上具干j相关联的其他关系.8、依法代理原则、自愿有偿原则和客观公正原则.五、论述超1、（答对菸本内容为12分，加以论述为15分）转移支付存在的何起：（1政府间事权、财权划分不清.（2）转移支付资金的分配不规范，决乏合埋的标准.（3）转移支付方式不规范，各地不平衡状况难以有效解决.（4）财政转移支付立法层次低，缺乏法律权威性.完警措施：（D明礴立法宗旨，（2）优化转移支付的结构。（3）清理整合专项转移支付项目设置.（4）提高转移支付管理的透明度.5）建立科学的财政转移支付额度判定标准.（6）解决起草中存在的基本问S

14、S.2、（答对班本内容为12分，加以论述为15分）税务机关的权力：1税分管理权：（2）税款征收权：税务检查权：（4）税务通法处罚权.税务机关的义务：依法征税的义务：提供服务的义务：回避的义务：保守秘密的义务：依法进行税务检杳的义务。3、（答对域本内容为12分，加以论述为15分）何跑：（1）财政监督的范附没有短盅整个公共财政.财政监督方式缺乏规范性.财政监督手段不第有力。财政监伴加织体系不健全。 5）财政运行体制不利于监督匚作的开展.改革措施：（1创新财政监ISf的理念.完善财政监督管理体制，强化财政监督执法体制.健全监督的加税体系。4、（答对基本内容为12分,加以论述为15分）税收对般济稔定的影响.主要体现在以下几方面：（I税收的自动稳定功能.税收的自动和定功能是指税收制股本身能朋对珞济波动行较强的适应性，当珞济处r铮滞状态时，税收会自动减少而使总需求增加：为经济处于通货膨小的过热状态时,税收公自动增加而抑制总需求.（2税收的相机抉择功能,税收的相机抉择功能是指政府可以根据不同时期的经济形势运用税收政策有意识地冏整经济活动的水平，消除经济中的不稳定因素.相机抉择的税收政策包括税收的增加、M少，或是同