2024年度审计工作实施方案.docx

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1、为深入贯彻落实二十届中央审计委员会一次会议和全国审计工作会议精神，结合局年度主项工作安排，特制定本计划。一、总体工作目标2024年，全省救援队伍要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，特别是习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，认真贯彻落实国家局决策部署，以固本强基为主题，立足经济监督定位，聚焦主责主业，建强审计基础，补齐短板弱项，精准防控风险，以扎实有效的审计监督服务保障队伍创新发展大局。二、具体工作安排(一)聚焦权力运行，持续强化经济责任审计1、狠抓重大决策跟踪审计。按照“大队级单位全覆盖”的工作要求，计划对开展领导干部经济责任审计，持续推进经费独立大队全覆盖审计，结合领导干部调整适

2、时开展离任审计。全面开展党委决策跟踪审计，深化预算编制与执行、装备采购、基本建设等重要事项论证、决策过程审计，开展内控制度合规性、实用性审计，评价执行效率效果。落实过紧日子要求，探索实施效益审计，开展相关经费投资效益评价，督促落实厉行节约规定，纠正投资效益不明显、保障重点不突出现象。做好国家局对局审计筹备及牵头整改工作。2、加大重点领域审计力度。严格车辆维修、房屋修缮、办公耗材、伙食费等消耗性支出审计，纠治车辆消耗高、结算价格高、耗材管理不严等问题。加强预算结构分析，把准经费投向投量，客观评估保障能力，纠治超预算、超财力支出和账外欠款等问题。固化伙食管理审计调查经验，完善伙食管理审计流程，推广

3、应用数字化审计方式，切实加强食材采购方式、成本和质量审计。大队主官离任审计要突出债权债务及未完经济事项等重点内容，准确反映经济事项实际状态，做到交的清楚、接的明白。（二）突出关键环节，抓好抓实采购项目审计3、优化项目审计流程设计。依据成本效益原则，持续强化物资采购、基建工程、信息化建设等重大投资项目全过程监督，促进审计和采购流程的衔接融合，做到应审尽审，提高审计效率。预算审核要明确计价依据和标准，必要时对社会审计机构出具的审计结论进行复核，提高审计结论准确性。工程类项目结算审计要督促供应商据实呈报审计资料，合理确定税率，控制工程成本和审计费用。鉴于其他省市采购质疑增多趋势，严格采购文件评审条件

4、设置审核，降低因审核把关不严导致投诉风险。对地方财政等部门不审计的项目和环节，各支队要按照局相关规定补全四个环节审计。4、抓好重点项目审计监督。根据2023年全省装备集中采购项目供货进度，局组织开展履约验收审计，督促验收小组履职，重点纠正未按合同约定期限、约定数量、约定参数供货等问题。完成局战保中心暨机动支队建设项目一期工程结算审计，对二期工程继续实施全过程跟踪审计，重点对进度款项支付、隐蔽工程建设、现场签证变更等事项及时跟进，及时、准确核定工程造价。做好自然灾害应急能力提升工程项目监督，根据投资方向确定监督方式，确保国债专项资金专款专用，提高投资效益。（三）围绕审计质量，健全完善审计制度机制

5、5、完善审计业务规范体系。整合重要经济事项审计监督暂行规定和项目审计监督流程，出台采购项目审计监督管理规定，优化“四节点”审计流程，厘清监督边界，规范项目报审、意见确认、问题反馈等工作程序，提升监督质效。推进落实经济责任审计现场实务操作指引，规范审前调查、底稿编制、审计报告等内容和程序，丰富审计方式应用，提升审计质量。制定审计质量考评细则，优化分值设定，规范评审流程，持续推进经济责任审计规范化。出台伙食管理审计操作规程，明确审计重点及标准，推进评价指标应用，提高审计精准度。6、健全培训指导评价机制。指导各支队积极与地方审计机关建立沟通联系，主动接受业务指导，深化交流合作。统筹省内财经院校师资力

6、量，借助省内审协会平台，组织开展贴合实际的业务培训，有针对性地开展参观见学活动，学习借鉴外系统内审工作成熟经验。建立“三专”力量考评机制，组建业务指导组，根据2023年质量考核结果，量身定制帮扶措施，深入审计现场开展业务指导，对内审人员和社会审计机构履职情况开展考核评价，调整淘汰不胜任的内审人员和社会审计机构。遴选支队业务骨干上挂锻炼，鼓励参与业务规范编制和局审计任务。三、相关要求（一）要强化组织领导。各级党委要加强对审计工作的领导，每季度开展1次议审工作，分析研判本级及所属大队后勤财经管理漏洞，研究破解制约审计工作的具体举措。要加强审计预算保障，综合研判业务总量，评估内审人力能力，以保证质量

7、为前提，聘用业务能力强的社会审计机构协助开展审计。要严格落实支队纪委工作责任制和纪委书记主管审计职责，把审计工作纳入纪委会议事范围。纪委书记要担任大队级单位领导干部经济责任审计组组长，统筹审计组工作，严格把控标准，保证审计质量。（二）要精心组织实施。要抓好审计工作室建设，明确岗位职责，建立工作标准，让专业的人干专业的事。要重视专职审计干部能力培育，切实解决法规运用不准、现场组织不顺和底稿复核能力不足等问题，督促专业敬业，提高胜任能力。要促进内外审计力量融合，组织学习队伍管理制度和审计质量控制标准，定好业务实施框架，及时揭示重大风险，确保实现审计目标。要结合2023年质量考评结果，找准差距不足，

8、认真研究解决措施，局12月将随机抽取2个大队经济责任审计档案开展审计质量考评。（三）要严格工作标准。要落实工作报告制度，要认真落实局交办的调查研究、意见征求、总结报告、人员培训及上挂锻炼等事项，保证工作质量，相关情况和质量考评结果纳入审计工作考核范围。要加强外聘社会审计机构管理，落实信息保密制度，规范信息传递渠道，严禁微信传递敏感信息和数据，确保队伍内部数据信息安全，防止发生信息外泄引发舆情。各位银行家、企业家朋友们，同志们:今天，我们将国有公司、化工、煤炭、纺织服装、农副产品精深加工等23家本地企业、10家招商引资新企业和15家金融保险机构以及工业园区、发改、财政、商务工信等9个部门单位负责

9、同志召集到一起，组织召开市2024年“政银企”座谈会，主要目的是充分发挥政府职能作用，积极搭建银企对接交流合作平台，推动资金供需双方更深入的了解、更直接的交流和更广泛的合作，实现地方经济、金融普惠、企业发展互利共赢，推动我市经济社会高质量发展。回首即将过去的一年，受国际环境复杂形势、国内发展多重压力和关键领域的不确定性风险影响，在座的各位都经历了经济下行等超预期因素影响，过得都不容易，特别感谢各位企业家、银行家朋友们齐心协力、克难攻坚，有效应对各类风险挑战，为我市经济社会高质量发展作出的积极贡献。可以说，我市的经济社会发展，与各金融保险机构长期以来的大力支持是分不开的，与各位民营企业家的苦心经

10、营是分不开的。在此，我谨代表四套班子，向长期以来支持市改革发展稳定、为经济社会高质量发展作出贡献的各位企业家、银行家朋友们表示衷心的感谢和诚挚的问候！刚才，市委副书记通报了2023年经济运行情况及2024年重点项目；市委常委*同志通报了2023年优化营商环境工作进展情况及2024年工作计划；10家企业代表和金融机构代表分别作了很好的交流发言，并签订了合作协议；通过座谈交流，大家相互之间沟通了信息、加强了对接。下来以后，请发改委牵头，财政、税务、商务工信等部门配合，逐一梳理国家和省市最新出台的涉企扶持政策，把其中的“干货”罗列出来，汇总形成政策清单，印发给各企业，让更多的企业了解知晓上级政策，更

11、好提升服务实体经济质效，助力我市经济转型升级和高质量发展。党的二十大报告明确指出：要坚持把发展经济的着力点放在实体经济上。三年新冠疫情防控转段后，经济正在逐步回暖，各级党委、政府都将工作重心放到了发展实体经济上，可以看到，市委、政府推动经济社会高质量发展的信心、决心是坚定不移的。近年来，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻习近平总书记关于经济工作的系列重要讲话重要指示批示精神，依法科学精准抓好改革发展稳定各项工作，坚持“点、线、网、面”一体发力，社会大局和谐稳定，经济社会发展态势良好，人民福祉不断增强，为银企深化合作奠定了坚实基础。2023年，预计实现地区生产

12、总值*亿元，同比增长*%；一般公共预算收入*亿元，增长*%;固定资产投资*亿元，增长*%；社会消费品零售总额*亿元，增长*%。特别是我们按照高质量发展项目建设三年行动计划要求，紧扣“点、线、网、面”一体发力的方法路径，大力实施“工业提效强链、农业提档转型、服务业提量升级、基础设施提标筑网、民生保障提质扩面”五大行动，坚持全局观念、系统思维，认真谋划梳理2024年重点项目153个，计划总投资363.24亿元，计划完成投资71.22亿元。与此同时，全市各金融机构认真贯彻国家金融政策，积极融通资金，支持重点项目建设，加大企业贷款投放力度，为全市经济社会高质量发展特别是实体经济发展作出了积极贡献。截至

13、2023年末，辖区各项存款余额*亿元，较上年同比增长*%；贷款余额*亿元，较上年同比增长*%；存贷比*%,较上月增加*%。在刚刚结束的2023年招商引资项目集中签约仪式上，我们同13家企业签订了14个招商引资重大项目，总投资250.62亿元，涵盖新基建、新能源、节能环保、农产品加工、资源再生利用等诸多行业领域，必将掀起全市项目建设新一轮热潮。应当看到，我市的发展基础越来越实、发展态势越来越好、发展前景越来越广。应该说，政府搭台、银企对接、政策引导、市场运作这种形式，对于促进银企交流合作，增进银企沟通了解，推动金融和地方经济共同发展具有非常重要的现实意义，特别是今天银企双方合作协议的签订也开了个

14、好头，会后，希望银企双方要以此次合作协议签署为契机，进一步深化全方位、多层次、宽领域合作，实现银企双方互利共赢。就目前来看，银企合作还存在一些亟待解决的突出问题：一是银行与企业之间沟通还不够。企业对金融政策及融资方式了解还不透彻，银行对企业尤其是生产经营状况、发展前景等方面的了解还不全面；二是个别企业内部管理还不规范，诚信意识有待加强。有的企业还没有建立较为完善的法人治理结构，财务制度不够健全，造成信息不对称、采信度不高，影响银行对企业的放贷信心；三是企业抵押能力不足，担保体系尚未有效建立。一些中小企业能够抵押的土地、厂房、设备等有效资产不足，寻找符合银行条件的担保人比较困难，等等。这些现实存

15、在的问题需要我们尽快寻找办法、认真制定措施加以解决。下面，我就汇集银行、企业和政府三方力量，助推实体经济高质量发展，再讲三方面意见：一、政府各有关部门要敢于担当，在提升服务质效上下功夫就政府层面来讲，最重要的就是优化好融资环境，不断加强和改进融资服务，这是政府的首要任务，如果没有良好的金融生态环境，地方的金融业很难发展壮大，经济高质量发展也就无从谈起。银企合作是一项系统工程，也是一个长期过程，不可能通过一、两次的银企对接活动就能解决企业资金需求的问题，需要各有关部门通力合作、密切配合。发改、财政、税务等相关部门要推动银企在互信互利的基础上，本着平等、自愿、公平和诚信的原则，进行深入广泛的合作，

16、主动帮助金融机构清债维权，坚决打击金融犯罪和恶意逃废金融债务的行为，依法维护金融机构的合法权益，努力创造良好和谐的金融安全环境。一是要做到有问必答、有答必果。各有关部门要把支持金融工作、助力企业发展放在更加突出、更加重要的位置，对企业提出的问题和诉求，要第一时间了解掌握、梳理汇总，“点对点”研究解决路径，“一对一”开展解疑释惑，切实把“零距离”“保姆式”服务做实做细做到位，为企业融资创造积极条件。二是要做到有事必应、无事不扰。发改委（优化营商环境服务中心）、商务工信局要及时掌握企业流动资金需求和项目建设资金需求，会同财政局（金融办）不定期将资金需求情况传递给有关金融机构，进一步为金融部门提供可靠的投放信息，及时为企业提供资金支持。同时，各行业监管部门要按照ABCD四类实行分级监管，按照A类5%、B类10%,C类50%、D类100%的比例精准抽取检查对象，实现守信企业“无事不扰”、失信企业“重点监管”。三是要做到有忙必帮、有难必解。财政局（金融办）、发改委牵头，税务、商