重点专项资金：绩效专项审计报告（收藏）.docx

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1、重点专项资金：绩效专项审计报告（收藏）根据中华人民共和国审计法的规定，X审计X于202X年X月X日至X月X日对XX部分重点专项资金绩效情况进行了专项审计调查。审计结果如下：一、基本情况及审计调查评价202X年，X财政X制定出台了XXX预算事前绩效评估管理暂行办法（XX202XXXX号）、XX镇（街道）预算绩效管理改革与市级预算部门整体支出绩效评价工作（试点）推进计划方案（XX202XXXX号）等预算绩效管理政策制度，全年共实施绩效评价项目127个，其中重点绩效评价项目10个、市级部门自评一般项目50个、镇（街道）自评项目67个，共涉及财政资金XX亿元，同比增长87.76%。审计调查结果表明，2

2、021年以来XX全面预算绩效管理的政策体系逐步健全，事前、事中、事后有机衔接的全过程绩效管理链条整体成型，事前绩效目标管理更加严格、绩效评价项目实施更加深化、财政绩效信息更加公开，在更加坚强发挥财政监督作用，更好护航区域经济高质量发展方面发挥了积极作用。但同时审计调查也发现，我市对重点专项资金绩效管理在政策完整性、措施规范性、关注投入经济性和产出有效性方面还存在不足，需要加以纠正和改进。二、审计调查发现的主要问题（一）全面预算绩效管理还不够完善。1 .项目支出绩效评价管理办法更新不及时。现行XX财政支出绩效评价实施办法（XX201XXXX号）主要依据XX财政支出绩效评价管理暂行办法（XX政预2

3、01XXXX号）制定。202X年XX项目支出绩效评价管理办法（XX政发（202XXXX号）更新出台后，原XX财政支出绩效评价管理暂行办法（XX政预201XXXX号）已同时废止，但XX未同步废止或更新XX级绩效评价办法，一定程度上造成执行的绩效管理制度与上级规定脱节。2 .预算绩效目标管理不规范。一是单位设定的绩效目标未量化细化。202X年部分单位预算项目设定的绩效目标过于笼统，缺少评价可操作性。二是绩效目标公开力度不足。2021年、2022年，全市分别有27个、26个一级预算单位在市政府门户网站公开项目支出绩效目标，公开率分别仅40.30%、38.81%o3 .绩效评价指标体系权重设置不够规范

4、。2021年36个单位的47份项目支出绩效评价报告中，预算执行率指标占总体自评指标体系的平均权重为3.06%o4 .个别预算项目未开展事前绩效评估。2022年新增重大预算项目中，“2021年精特亮项目补助项目未开展事前绩效评估，涉及预算金额6000万7LO（二）部分预算项目投入的经济性不足。1 .工程需求测算不准确造成投资浪费。如201X年XXX实施的农民饮用水工程设计需求测算不够合理，造成工程成套设备参数规格同步提高，工程概算1400万元较周边同类项目高出52.84%o2 .采购预算价控制不严格造成计价虚高。如202X年XXX实施的全域旅游示范县（市）指引系统建设项目招标控制预算XXX万元中

5、，道路指示牌等项目按设计图工程量规范计价，可核减XX万元。3 .项目实施未体现充分竞价。如202X年XXX下属X环卫中心实施的“大气攻坚”特种专业技术用车项目未充分考虑长期使用成本，若以自行购买特种车辆并配备工作人员方式替代，4年内与购买服务方式成本持平，第5年起每年可节约财政投入XX万元。4 .政府补贴项目价格调控缺失造成资金损失。201X年以来，我市未按关于调整XX公司垃圾处理政府补贴标准的通知(X发改价201XX号)规定每隔3年进行补贴价格调整，导致95元/吨的生活垃圾焚烧处理补贴价格延续至今。根据通知确定的价格补贴测算，201X年至202X年期间若实施补贴价格调整，可减少财政支出合计X

6、XXX万元。(三)部分预算项目的支出绩效不明显。1 .民生实事工程项目建设不及时、不规范。(1)市级民生实事工程未及时竣工。如列入202X年度XX民生实事工程的XX登山步道维修工程截至202X年底未按计划完成工程竣工验收，工程款支付进度按约定仅执行30%。202X年X月，该项目形象工程已全部完成，但尚未竣工验收。(2)承担的省级民生实事工程未按规划标准实施。202X年XX通过以奖代补方式鼓励创建百姓健身房中，6个健身房选址不在一楼临街位置；25个百姓健身房每天开放时间少于6小时；36个百姓健身房采购的器材设备质保周期少于3年，不符合上级相关规定。2 .部分涉企奖补政策兑现受惠面不足。如XX20

7、2X年的“鼓励建筑企业做大做强”政策受惠面仅为符合奖补条件企业总数的41.67%：XXX202X4的“鼓励发展配送业务和鼓励电子商务提质发展“政策受惠面分别仅为符合奖补条件企业总数的25.81%、32.43%o3 .农村公路桥隧养护、改造资金使用不精准。XXXX2OlX年至202X年“四好农村公路建设补助”资金投入覆盖面不够精准，抽查发现XX镇、XX镇区域内有3座农村四、五类危桥已多年失修未改造，存在安全隐患。4 .政府信息化项目建设使用绩效不佳。(1)部分信息化项目投入缺少预见性，生命周期过短。抽查发现，个别单位的信息化项目因上级部门统一建设新系统等原因，运行4年内即停止使用。(2)部分信息

8、化项目建成后未有效、充分使用。如XXX保障性住房在线审批系统数据更新不及时，保障房销售合同数据仅更新至201X年；XXX对所建信息系统维护不到位，导致“市政道路养护监管系统”的主干路模块附件下载、设施管理附件下载等功能模块失效；XX街道202X年在XX中心农贸市场提升改造中投入XXX万元建设的“智慧农贸平台因系统操作复杂未开展大面积推广，建成后长期处于低使用率状态。三、审计调查处理意见及整改情况XX审计X根据国家有关法律、法规规定出具了专项审计调查报告，提出了市财政局应当健全预算绩效评价体系和标准体系、提升部门项目支出绩效目标编制质量、构建更加科学合理的绩效评价标准体系，深入有效开展预算项目事前绩效评估、真正从源头上防止财政资源配置的低效无效，提升行政决策的科学性，强化绩效监控和绩效评价管理、强化绩效运行监控、更深入开展绩效评价结果运用、保障财政资金使用效益最大化等审计处理意见及建议。X财政X等部门重视审计提出的问题和意见建议并进行了积极整改，分解落实各项问题的整改责任，组织开展了202X年度决算和202X年度预算线上公开情况复查，下发了关于做好2021年预决算公开线上检查结果整改的通知，XXX、XXX等单位拓宽了政策宣传渠道，提高了政策资金受惠面，市住建局、坎墩街道等单位提升了政府信息化项目建设使用绩效。