平陆县密集型烤房建设项目绩效评价报告晋同仁绩评20230065号.docx

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1、平陆县密集型烤房建设项目绩效评价报告晋同仁绩评20230065号主管单位：平陆县农业农村局实施单位：平陆县优质烟开发服务中心委托单位：平陆县财政局评价机构：山西同仁会计师事务所（有限公司）主评人：董洁二。二三年八月摘要1绩效评价报告正文6一、项目概况6（一）项目基本情况7（二）项目资金到位及使用情况8（三）项目绩效目标9（四）项目组织及管理10（五）利益相关方10二、绩效评价工作情况11（一）绩效评价对象及范围11（二）绩效评价的目的11（三）绩效评价原则11（四）绩效评价方法12（五）评价基准日13（六）绩效评价依据13三、评价的组织实施15（一）工作组人员及分工15（二）工作要求及具体时间

2、进度15（三）分值评级17四、绩效评价结论及评价指标分析17（一）评价结论17（二）评价指标分析17五、项目主要经验与做法26六、项目存在的问题26七、相关建议26附件1：绩效评价指标体系表30附件2：访谈报告错误!未定义书签。附件3：问卷调查错误!未定义书签。附件4：问卷调查分析报告错误!未定义书签。附件5：合规性检查报告错误!未定义书签。一、基本情况2019年以来，平陆县烟叶种植面积不断增加，种植合同从2000担增加到17000担，原有的基础设施建设由于年久失修不能适应目前烟叶生产需要，急需改善。平陆县优质烟开发服务中心是负责全县烟叶生产、购销的国有企业，对全县烟叶生产具有全方位管理和产供

3、销全方位服务的职能。2022年急需新建密集型烤房53座，确保烟叶持续健康发展，保证烟农稳步增收。为满足不断增加的烟叶烘烤需求，平陆县优质烟开发服务中心2022年决定新建密集型烤房56座。根据平陆县财政局关于下达2022年第一批衔接推进乡村振兴补助资金预算指标的通知，补贴53座烤房，补贴每座烤房3万元。平陆县优质烟叶开发服务中心实施方案建设56座烤房，具体建设内容如下：序号建设地点建设数量（座）01下坪站马坪村502曹川站陡泉村1303曹川站前窑村204晴岚站冯卓村1805郭原站郭原村1206郭原站向阳村6合计56二、项目资金来源及使用情况（一）资金预算情况根据平陆县财政局关于下达2022年第一

4、批衔接推进乡村振兴补助资金预算指标的通知（平财农（2022）64号），项目县级预算资金为159万元。（二）资金到位情况截至绩效评价日，平陆县密集型烤房建设项目共到位财政资金159万元（全部为县级资金）。（三）资金支出情况截至绩效评价日，平陆县密集型烤房建设项目累计支出县级资金159万元。具体支出情况如下表所示：资金使用情况序号支出明细金额（万元）1密集型烤房工程款159.00合计159.00三、项目绩效目标1 .绩效总目标在平陆县曹川、三门、圣人涧等乡镇种植烟叶聚集区新建密集型烤房53座，解决烟农采收烟叶后烘烤问题，完成烟叶初级加工过程。2 .绩效阶段性目标（1）产出指标数量指标：建设53座密

5、集型烤房；质量指标：烤房验收合格率100%时效指标：按期完成烤房建设成本指标：烤房及配套设备不超过市场价格(2)效益目标社会效益：保障烟叶烘烤顺利进行；经济效益：增加烟农收入；生态效益：保护生态环境可持续影响：项目具有可持续利用性。满意度：烟农满意度295%。四、评价结论经评价,平陆县密集型烤房建设项目综合评价得分89.57分,绩效评价等级为“良”。项目绩效评价得分情况一级指标分值得分得分率A决策201890B过程201785C产出3030100D效益3024.5781.90合计10089.5789.57五、项目主要经验与做法(一)严格履行招投标协议，公开选择项目供应商按照“公开、公平、公正”

6、的原则，平陆县优质烟开发服务中心在选择施工方、设备供应方时采取竞争性磋商方式。根据招投标情况，平陆县优质烟开发服务中心与山西中信康建筑工程有限公司、辽宁海帝升机械有限公司签订合同，明确了双方的权利和义务。六、项目存在的问题（一）自评报告不规范项目完工后，实施单位开展了项目绩效自评，但未对绩效目标完成情况进行总结，未根据绩效目标打分，无法客观反映项目产出和效果。（二）档案管理不规范项目实施方案、预算编制等资料尚未完全归档。七、相关建议（一）增强绩效意识，强化绩效管理一是绩效目标申报作为预算绩效管理工作的起点，是预算绩效管理的基础，也是整个预算绩效管理系统的前提，对于指导本年工作具有重要意义。在编

7、报绩效目标时，需明确产出指标、效益指标及满意度指标，对应设置具体的可量化绩效目标，即编制的绩效目标需明确、可衡量、可达成、具有相关性。二是强化绩效自评工作，根据项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）中第八条：“单位自评的对象包括纳入政府预算管理的所有项目支出。”和第十一条：“单位自评的内容主要包括项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析并说明原因，研究提出改进措施。”确保自评报告内容完整性，进一步提高自评报告质量。（二）严格执行档案管理制度项目单位应对实施方案、预算编制资料、招投标资料、施工监理资料及时收集并归档，便于后

8、期查看。平陆县密集型烤房建设项目绩效评价报告为加强财政专项资金管理，保障资金发挥预期效益，根据预算法有关规定，按照中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发2018）34号）、运城市财政局2023年预算绩效评价实施方案（运财监2023）9号）、平陆县财政局关于开展2022年度财政衔接推进乡村振兴补助资金重点绩效评价工作的通知（平财绩（2023）4号）等文件要求，山西同仁会计师事务所（有限公司）受平陆县财政局委托对平陆县密集型烤房建设项目开展绩效监控工作。绩效监控报告如下：一、项目概况（一）项目基本情况1.项目立项背景党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央高度重视农村扶贫工作，做出打

9、赢脱贫攻坚战的重大决策，“十三五”期间，脱贫攻坚取得决定性进展，但是，这并不意味着扶贫工作的终结。“十四五”期间的扶贫工作仍然十分繁重。在打赢脱贫攻坚战的基础上，“十四五”期间，农村扶贫工作将继续开展。根据中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二。三五年远景目标的建议，农村扶贫力度不会减小，但在实施方式上会有改变。在脱贫攻坚任务如期完成之后，还存在如何巩固脱贫成果问题以及解决相对贫困问题，需要制度化的解决措施。把解决这些问题纳入乡村振兴战略，可以实现贫困地区同全国农村的共同发展。产业扶贫可以提升当地产业发展能力，为可持续脱贫提供根本路径。发展产业是实现脱贫的根本之策，发展当地特色

10、产业始终是各地脱贫攻坚的重中之重。随着科技的进步和“现代农业”建设的发展，烤烟生产进入了“现代化、规模化、集约化”的时代，科技成为了烤烟生产的生产力，在烟叶烘烤中开发了密集式烤房，代替了老式烤房，解决烤烟生产中烘烤难的问题。2019年以来，平陆县烟叶种植面积不断增加，种植合同从2000担增加到17000担，原有的基础设施建设由于年久失修不能适应目前烟叶生产需要，急需改善。平陆县优质烟开发服务中心是负责全县烟叶生产、购销的国有企业，对全县烟叶生产具有全方位管理和产供销全方位服务的职能。2022年急需新建密集型烤房53座，确保烟叶持续健康发展，保证烟农稳步增收。2 .项目的主要内容根据平陆县财政局

11、关于下达2022年第一批衔接推进乡村振兴补助资金预算指标的通知，为满足不断增加的烟叶烘烤需求，平陆县优质烟开发服务中心2022年决定新建密集型烤房56座。根据平陆县财政局关于下达2022年第一批衔接推进乡村振兴补助资金预算指标的通知，补贴53座烤房，补贴每座烤房3万元。平陆县优质烟叶开发服务中心实施方案建设56座烤房，具体建设内容如下：表IT项目建设明细表序号建设地点建设数量（座）01下坪站马坪村502曹川站陡泉村1303曹川站前窑村204晴岚站冯卓村1805郭原站郭原村1206郭原站向阳村6合计56（二）项目资金到位及使用情况1.资金预算情况根据平陆县财政局关于下达2022年第一批衔接推进乡

12、村振兴补助资金预算指标的通知（平财农（2022）64号），项目县级预算资金为159万元。3 .资金到位情况截至绩效评价日，平陆县密集型烤房建设项目共到位财政资金159万元（全部为县级资金）。4 .资金支出情况截至绩效评价日，平陆县密集型烤房建设项目累计支出县级资金159万元。具体支出情况如下表所示：表1-2资金使用情况序号支出明细金额（万元）1密集型烤房工程款159.00合计159.00（三）项目绩效目标1.绩效总目标在平陆县曹川、三门、圣人涧等乡镇种植烟叶聚集区新建密集型烤房53座，解决烟农采收烟叶后烘烤问题，完成烟叶初级加工过程。2.绩效阶段性目标（1）产出指标数量指标：建设53座密集型烤

13、房；质量指标：烤房验收合格率100%时效指标：按期完成烤房建设成本指标：烤房及配套设备不超过市场价格(2)效益目标社会效益：保障烟叶烘烤顺利进行；经济效益：增加烟农收入；生态效益：保护生态环境可持续影响：项目具有可持续利用性。满意度：烟农满意度295%。(四)项目组织及管理(1)部门职责平陆县财政局：拨付预算资金、对财政资金的使用进行监督、组织开展绩效评价工作等。平陆县农业农村局：为项目牵头单位，负责组织项目的申报和审查，对项目实施进行监督检查，开展项目的绩效评价等工作。平陆县优质烟开发服务中心：为项目具体实施单位，具体负责项目的建设、维护。(五)利益相关方本次绩效评价涉及的利益相关方包括：资

14、金拨付部门：平陆县财政局项目主管单位：平陆县农业农村局项目实施单位：平陆县优质烟开发服务中心受益对象：平陆县烟农其他利益相关方等二、绩效评价工作情况（一）绩效评价对象及范围本次绩效评价对象为平陆县2022年衔接推进乡村振兴补助资金159万元。评价范围为平陆县密集型烤房建设项目补助资金组织实施及绩效目标实现情况。（二）绩效评价的目的一是加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益；二是进一步总结和分析财政资金的支出效果，了解、分析、检验资金使用是否达到预期目标，资金管理是否规范，资金使用是否有效，考核财政支出效率和综合效果；三是通过绩效评价，促进项目单位总结经验、发现问题、改进工作，进一步加强项目管理，提高财政资金使用效益。（三）绩效评价原则（1）独立原则。评价机构在委托方和被评价对象提供工作便利条件和相关资料情况下独立完成委托事项。（2）客观原则。按照协议（合同）约定事项客观公正、实事求是地开展预算绩效评价，不预设立场，通过实地查证取得的佐证资料，对照评价工作方案设置考核标准，确保绩效评价报告真实、有效。(3)规范原则。严格按照平陆县财政局的要求和评价方案规定的程序，根据项目的重要性，在项目中合理选取样本，对原始资料进行必要的核查验证，形成结论并出具预算绩效评价报告。(四)绩效评价方法本次绩效评价主要运用因素分析法、公众评判法等方