商业银行内部审计制度管理办法.docx

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1、商业银行内部审计制度管理办法一、审计制度管理概述商业银行内部审计制度管理办法是为了规范商业银行内部审计工作，确保审计工作的独立性和有效性而制定的管理办法。二、审计制度的建立与修订1 .商业银行应根据国家有关法律法规和监管要求，制定内部审计制度。2 .内部审计制度应包括审计组织架构、审计职责与权限、审计程序与方法、审计报告与跟踪整改等内容。3 .内部审计制度的修订应经过合规部门的审查和批准，并及时通知各相关部门和人员。三、审计组织架构1 .商业银行应设立独立的内部审计部门，负责执行内部审计工作。2 .内部审计部门应有足够的人力、物力和财力保障，确保审计工作的顺利开展。3 .内部审计部门应与其他部

2、门保持独立性，不受其他部门的干涉和控制。四、审计职责与权限1 .内部审计部门应按照内部审计制度的规定，对商业银行各项业务、运营及风险管理等方面进行审计。2 .内部审计部门有权要求相关部门和人员提供必要的资料和信息，并对其进行审计调查。3 .内部审计部门应及时向上级管理部门和高层管理人员报告审计结果，并提出整改建议。五、审计程序与方法1 .内部审计部门应根据审计对象的特点和审计目的，制定合理的审计计划和程序。2 .内部审计部门应运用适当的审计方法和技术，进行全面、客观、独立、公正的审计工作。3 .内部审计部门应对审计过程中发现的问题进行记录，并及时向相关部门和人员提出整改要求。六、审计报告与跟踪整改1 .内部审计部门应根据审计结果编制审计报告，并及时提交给上级管理部门和高层管理人员。2 .审计报告应真实、准确地反映审计结果，不得隐瞒或歪曲事实。3 .上级管理部门和高层管理人员应及时对审计报告进行评审，并对存在的问题进行整改。4 .内部审计部门应跟踪整改情况，并定期向上级管理部门和高层管理人员报告。七、附则1.商业银行内部审计制度管理办法的解释权归商业银行所有。5 .本办法自发布之日起生效，同时废止之前的相关规定。6 .本办法的修订和解释权归商业银行最高管理层所有。以上为商业银行内部审计制度管理办法的概要内容，具体细则和操作细节可根据实际情况进行制定和补充。