财政运行综合绩效评价指标体系设计.docx

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1、财政运行综合绩效评价指标体系设计中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见明确提出各级财政部门要对下级政府财政运行情况实施综合绩效评价。政府财政运行综合绩效评价以反映一级政府财政支出整体效果、考核政府职能实现程度为最终目标，也就是从财政资金视角考量政府提供的公共产品和服务的数量、质量以及发挥的成效。财政运行综合绩效评价指标体系设计是财政运行综合绩效评价工作的核心，关乎整个评价的工作质量。财政运行综合绩效评价指标体系设计应充分考虑以下问题:(一)设计原则1.综合性。综合反映县级财政总体实力、发展水平、运行质量、财政改革发展与管理成果，力求客观、真实地反映县级财政发展的成绩与效果。2.科学性。评

2、价指标体系设置采用不同县级之间具有共性特征的可比性指标，既有绝对指标，也有相对指标；既反映县级财政发展程度和总体水平，也反映财政管理水平。3.合理性。评价指标体系应当有效匹配县级政府的事权与支出责任，与政府的履职目标保持一致，充分反映其在公共事务和服务中应承担职责的履行绩效。4.实用性。评价指标充分体现财政特点，指标数据的采集力求从县级财政总决算中获得，确保数据来源的真实可靠，并具有法律效力，简单、易行，便于操作。(二)指标内容一级指标二级指标三级指标四级指标分数指标解释评分标准、政入织11一财收组L入成况向1)算成况I预完情5反映地方政府一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收入完成

3、预算的情况。一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入均完成年初预算，完成率达到Io0%的，得5分。在此基础上，每有一本预算的完成率低10个百分点以内的，扣0.5分，以此类推，扣完为止。以上收入需剔除政策性减收因素。2.收入质量（10分）（2）税收占比及提高幅度3反映一般公共预算收入结构和质量。税收占比,L5分。税收占比280%,得满分；税收占比V60%,不得分；其他情况，按照正向功效系数法赋分。税收占比=（税收收入一般公共预算收入）100%o税收占比提高幅度，1.5分。税收占比80%或税收占比提高幅度3个百分点的，得满分；税收占比低于80%且下降的，不得分；其他情形得分=（税

4、收占比提高幅度3）XI。税收占比提高幅度;当年税收占比上年税收占比。3)体种收献主税税贡率2反映主体税种对税收收入影响程度。主体税种税收贡献率高于全市平均水平的，得满分；低于全市平均水平的，得分=1-（全市平均主体税种税收贡献率-该区域主体税种税收贡献率）（全市平均主体税种税收贡献率-全市各区（市）主体税种税收贡献率最低值）卜2。主体税种税收贡献率=主体税种税收收入总额税收收入总额。主体税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税。4)位区产值方收献1单地生总地税贡率3反映被评价地区税收收入和生产总值关系，以及变动情况。本指标使用动态指标打分方式，设置60%基础分，即:税收贡献率X%,得分=40%

5、x分值+60%3;税收贡献率VX%,得分=OX分值+60%x30备注：X根据被评价区域被评价年度前4年间税收贡献率平均值进行设定。单位地区生产总值地方税收贡献率=地方税收收入（亿元）地区生产总值（亿元）。5)入实1收真性2反映被评价地区收入组织的规范程度，是否存在存在征收“过头税费、违规揽收税费、以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担、大规模集中清欠，以及采取空转、转引税款等手段虚增收入等行为的，每查出1个问题扣05分，扣完为止。违规行为。财政支出保障（15分）支完情)工出成况(10加6)般共算出度(-公预支进6反映一般公共预算执行情况。以4月一11月一般公共预算支出进度为考核依据，若当月支出进

6、度时间进度，则该月份得分；若支出进度V时间进度，该月不得分，总分=达到时间进度的月份数x5其中，一般公共预算支出进度;一般公共预算支出数一般公共预算支出年初预算数，时间进度二月份数1207)达金达用1直资下使4反映直达资金执行情况。直达资金月均支出进度10个区市平均月均支出进度的该指标得满分；否则，得分=1-（10区市直达资金月均平均支出进度-该区市直达资金月均支出进度）*3.其中，直达资金月均支出进度=中央直达资金累计支出金额/中央直达资金规模，取7-12月平均值。支结(54出构向8)央省省府大略务障1中及委政重战任保2反映中央及省委、省政府重大战略任务保障情况。根据各级审计，巡视等检查发现

7、，对中央，省委、省政府重大战略任务保障不到位，存在相关问题的，每个问题扣05分，扣完为止。9)三出障1“保支保3反映“保工资、保运转、保基本民生支出情况。对中央、省、市检查发现三保政策不落实等违规问题，发生“三保保障不到位等风险事件，造成不良影响的，视情节轻重，每出现1起扣1分，扣完为止。对发生“三保风险事件，特别是出现工资欠发问题，导致群体上访或者重大负面舆情的，该项不得分。预算规范管理（20分）预管W)工算理分10预编科性,算制学2反映各级财政部门是否按照要求，科学、合理、完整编报预算。完整编制预算,2分。实施全口径、一体化预算管理,将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基

8、金预算与政府债务预算（计划）同步编制、统筹管理，不存在无预算、超预算列支的，得满分；每有一项不符合要求的，扣0.25分，扣完为止。11预调规性算整范1反映各级政府预算调整是否规范。政府预算调整是否符合预算法及其实施条例的要求，严格预算调整行为，每出现1处问题扣0.25分，扣完为止。12预管一化统设,算理体系建2反映预算管理一体化系统建设、数据填报等情况。预算管理一体化系统应用。根据市财政局月度考核情况，出现一次排名后三名的，扣1分；超过两次排名后三名的地区，该项不得分。（13）落实过I/日子要求2反映各级是否落实省委、省政府过“紧日子要求。五项经费预算，1分。调整调剂后的“五项经费（因公出国境

9、费、公务接待费、公务用车购置和运行维护费、会议费、培训费）预算超过上年预算的，不得分；否则，得满分。监督检查发现问题，1分。人大、审计监督检查中每发现一处落实过紧日子要求不到位的问题，扣减0.5分，扣完为止。14存资管,量金理2反映存量资金规模，以及清理盘活情况。财政存量资金占比按照被评价地区数量，采取功效系数法赋分，占比越低得分越高。财政存量资金占比=（当年财政存量资金规模/当年财政支出规模）100%o财政存量资金包括一般公共预算结转结余、政府性基金预算结转结余、国有资本经营预算结转结余、部门预算结转结余、预算稳定调节基金、预算周转金、其他存量资金。15支标体建Z算效理分全理量成方位管质及效

10、2反映被评价地区在政府预算、部门预算、政策和项目预算绩效管理工作质量及成效。财政运行综合绩效评价，05分。开展对下级政府财政运行综合绩效评价工作，形成正式评价报告并且评价结果得到有效应用的，得满分。否则，视情况扣减相应分数。部门整体绩效管理，05分。覆盖面达到50%以上，得满分；否则，按照未覆盖比例扣减相应分数。全生命周期跟踪问效，0.5分。对被考核地区，选取2个政策或项目全生命周期绩效跟踪报告，根据报告质量和评价效果进行赋分。成本预算绩效管理，05分。按照关于开展成本预算绩效管理的实施意见开展成本预算绩效管理相关工作，且取得明显成效的，得满分；否则视情况扣减分数。预算规范管理（20分）18全

11、理量成过程管质及效2反映被评价地区“事前、事中、事后预算绩效管理工作质量及成效。事前绩效评估，05分。对地区事前绩效评估覆盖面，部门评估组织开展审核情况，财政重点评估质量成效进行综合评定赋分。绩效目标编制，05分。分别抽取一定数量的绩效目标，进行综合评定赋分。绩效运行监控，05分。对地区绩效运行监控覆盖面，部门监控组织开展审核情况，财政重点监控质量成效进行综合评定赋分。绩效评价，0.5分。地区绩效评价覆盖面，部门监控组织开展及抽查复核情况，财政重点评价质量及成效进行综合评定赋分。19全理量成覆盖管质及效2反映被评价地区“四本预算、政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、建立管理制度，1分。

12、分别对四本预算、政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、政府购买服务、政府专项债项目出台绩效管理制度办法，得满分；否则，每缺一项扣0.2分，扣完为止。管理质量效果，1分。针对上述领域开展预算绩效管理工作，对形成的工作成果进行综合评价打分。存在未开展工作事项或工作效果不好政府采购、政府购买服务、政府专项债项目绩效管理工作情况。的，每项扣0.2分，扣完为止。8.财政透明（2分）20预算息开,决信公1反映预决算信息公开是否完整、规范、易获取。根据各级预决算公开检查结果，对于存在问题的地区按问题数量和重要程度进行扣分，扣完为止。21预绩管信公9.力障平加22一公预收增般共算入速3主要考核

13、一般公共预算收入增长情况，反映区（市）财政的存续状态或存续能力。一般公共预算收入增长率=K2022年一般公共预算收入决算数-2021年一般公共预算收入决算数）2021年一般公共预算收入决算数lOO%;一般公共预算收入增速指标得分=某区市一般公共预算收入增幅-min（各区市一般公共预算收入增幅）max（各区市一般公共预算收入增幅）-min（各区市一般公共预算收入增幅）卜权重。（23）一般公共预算支出增4反映被考核地区一般公共预算支出增长情况。一般公共预算支出增长率=（2022年一般公共预算支出决算数-2021年一般公共预算支出决算数）2021年一般公共预算支出决算数lOO%;一般公共预算支出增速指标得分，某区市一般公共预算支出增幅-min（各区市一般公共预算支出增幅）+max（各区市长率一般公共预算支出增幅）-min（各区市一般公共预算支出增幅）卜权重。24三出底况保支兜情2反映区（市）财政收入能否兜住“三保支出。某区（市）可用财力预算-“三保支出预算0得满分，否则不得分。其中，可用财力二一般公共预算本级收入+上级补助收入+动用预算稳定调节基金+调入资金+上年结余收入-上解上级支出-调出资金。10.运转可持