员工报销差旅费的出纳做账模板.docx

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1、员工报销差旅费的出纳做账模板做账流程：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。1 .月初查看本月的征期，规划自己的财务工作进度。（建议把每月的征期标注在日历上，方便随时看）2 .根据原始凭证或者原凭证汇总表在财务软件里填制记账凭证（建议把科目代码打印出来贴在办公桌前，调制凭证时可以直接

2、输入科目编码，例如库存现金100I直接输数字，把常用摘要也设置成好，用的时候直接选择）3 .审核记账凭证4记账5 .对账（重点关注账上的销项税与开票系统还有税局网站的逻辑关系，一般账上的销项税大于等于开票系统）6 .结账7 .出财务报表并打印8 .勾选进项税发票（这项贯穿始终,因为你要保持税负，所以时刻关注进项税应该勾选多少的问题）9 .打印进项发票汇总清单，销项发票汇总清单进行再次核对10报税IL打印报税资料，打印记账凭证12 .装订记账凭证13 .把本月记账凭证、财务报表、报税资料、进项发票、合同等整理归档（账本每年结束了再打印）员工报销差旅费单据:差旅费报销单、汽车客票、公交票餐费票、住

3、宿票、收据。业务背景:员工原借款1200元，本次花费900元。流程:1.报销员工根据发票填写费用报销单2报销员工拿着填好的报销单找相关负责人签字3 .员工带着费用报销单找到出纳4 .出纳填开收据（此收据作为员工归还原借款1200元的证明）(1)填写一式三联的收据的日期、交款单位、大小写金额1200元、收款事由，让报销员工在经办处签字、出纳在出纳处签字。(2)盖章:出纳在收据的第二联加盖财务专用章和现金收讫章，将第二联交给报销员工。(3)出纳在收据第三联加盖现金收讫章”方便以后会计做账。5 .出纳收回现金300元(原借款1200减去报销款900元的差)放入保险柜。6 .出纳在差旅费报销单上盖现金

4、付讫章并在出纳处签字。7 .出纳登记员工借款登记簿8 .登记现金日记账”.将收据第三联，费用报销单移交给会计，会计填制记账凭证。(出纳与会计的移交一天下班之前移交就可以，最好有移交清单，好划分责任)差旅费报销的会计分录：1.没有借支，自己垫付，报销会计分录为：借：管理费用一差旅费贷：银行存款/库存现金2、借差旅费，会计分录为：借：其他应收款借款人贷：银行存款/库存现金报销差旅费，借款不够，会计分录为：借：管理费用-差旅费贷：库存现金其他应收款借款人报销差旅费，借款多余，会计分录为：借：银行存款管理费用差旅费贷：其他应收款借款人差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费,住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。缴纳社保单据:社会保险缴纳统计表、转账支票、密码器社会保险专用收款票据。流程：1 .填写转账支票使用登记簿2 .填写转账支票出票日期、收款人、人民币大小写、用途。3 .盖章:在转账支票上加盖财务专用章和法人章。4 .用密码器生成支付密码，并将支付密码填写到支票上。5 .转账支票沿着虚线剪开，出纳带着转账支票正联到社保付款。6 .登记银行存款日记账7 .将单据移交给会计做账