财务管理规范参考.docx

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1、财务制度范本篇一：小企业财务管理制度最新范本企业财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于企业的事。严格按照企业财务制度做好自己的本职工作。看待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，保证财务工作的合法性。2、建立健全企业多种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采用切实有效的措施保证企业资金和财产日勺安全，维护企业的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，保证资金的有效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门减少消耗、节省费用，提高经济效益。6、建立

2、健全多种财务帐目，编制财务报表。7、参与企业工程承包协议和采购协议的评审工作。8、及时核算和上缴多种税金。9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。10、会计档案资料时搜集、整顿，保证档案资料的完整、安全、有效。11、完毕企业工作程序规定的其他工作，完毕领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和多种费用开支原则及审批制度借款审批及原则：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持己批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无

3、端未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批；持己批“借款单”至财务处领款。3、平常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额,审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回企业后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权

4、从当月工资中扣回。6、所有借款均遵照前帐不清后帐不借的原则。7、严格严禁个人借款，特殊状况需由企业部门经理以上级他人员同意后方可借支。三、平常费用报销：1、企业员工在平常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。2、平常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经对应领导签字后到财务部报销；4、所有平常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票背面附有经库房管理员签字的入库单，并经各对应领导签字后到财务部报销；5、补充阐明如报销审批人出差在外，则应由审批人签订指定代理人，交财务部立案，指定代理人可在此期间行使对应的审批权

5、力；或者由财务人员与审批人进行联络，先行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、次序、及时地登记现金和银行存款日志帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要及时查对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，保证其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、企业的会计

6、核算和财务管理日勺各项规定，并对的执行；8、负责总帐、明细帐、分类帐的查对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐；9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按企业规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；10、每月编制会计报表，保证报表数字真实，计算对的，钩稽关系清晰；11、负责装订、管理会计档案；12、清晰工程整体概况，包括规模、协议额、所需重要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;13、理解并清晰工程承包协议、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合协议督促项目部回款；14、按照各工程预算进行工程成本的控制；15、每月末及时督促各项目部报帐；16、及时、精确核算

7、多种原始票据，并制单入帐；17、精确把握各项材料采购、分包劳务协议，按协议执行付款;18、工程付款根据协议、财务帐、工程预算进行审核；19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；20、进行成本费用控制、核算、考核，督促我司有关部门减少消耗、节省费用，提高经济效益；21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理措施，监督执行会议；23、完毕领导布置日勺其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门平常详细工作进行指导和解释。一、票据1、票据的种类：(1)外部获得的原始发票;(2)企业自制的!差旅费报

8、销单；(3)企业自制的支出证明单。2、票据的报销规定：(1)外部获得的原始发票：规定填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任企业)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。(2)企业自制的(差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补助、核出总报销金额。票面不容许有任何涂改。(3)企业自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法获得原始票据的状况，填写此单据，经有关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的状况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不容许有任何涂改。附则本规定由总经

9、理办公会负责解释。本规定自公布之日起生效。篇二：企业内部财务管理制度(范本)企业内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清晰。2、负责编制企业年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关阐明，每月10日前向企业领导及时、真实、精确地报送会计报表，完整地反应财务状况，并按季度进行财务分析。3、负责会计核算，尤其对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符,账实相符，发现不符，必须查明状况及时汇报。4、负责企业的资产管理和各项财产的登

10、记、查对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。6、完毕上级领导交办的其他工作任务。二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，准时将现金送存银行。2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核同意制度办理收付。4、开据支票，办理汇款时要按企业的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日志账，保证账款相符。6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联

11、。7、负责职工每月工资、奖金以及多种福利待遇的审核和发放。8、结合企业时业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。9、每月10日前，将上月银行存款日志账与银行对账单逐笔查对，编制银行余额调整表。10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年合计额汇报总经理及法人代表。11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。12、完毕上级领导交办的其他工作。三、固定资产的管理规定1、企业的固定资产，包括机器设备、车辆、家俱、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，

12、明确责任，做出合适处理。3、购置固定资产，必须有经同意的购置计划；购置时，经领导同意，可借用限额支票在计划范围内使用。4、购置日勺固定资产报销时按财务制度审批程序进行。四、印章使用的管理1、企业印章包括公章、财务专用章、法人代表章、协议章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、协议章由财务室专人负责保管。2、保管人员必须坚守职责，未经领导同意，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管3、保持印章使用的严厉性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白简介信上盖章。印章使用必须做到用章登记。五、企业员工差旅费的规定1、职工因公出差，按财政部有关文献规定，一律乘座

13、汽车、火车，可购硬卧车票。如因特殊状况需乘飞机者，必须报总经理同意方可乘座，否则不予报销。2、在途补助。乘座汽车和火车每人每天按50元补助，乘座长途汽车5小时及以上的，可按在途原则补助50元。3、员工每人每天按100-120元原则住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。4、住勤伙食补助，每人每天50元原则。5、市内交通以实报实销。6、公差人员报销差旅费，必须在回企业三天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。六、物资采购规定1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计划和预算，报财务室审核。2、计划外采购或临时增长的项目，也要

14、制定计划或报财务室审核。3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实行。4、采购价值在100O元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。5、计划外和临时少许急需品，需经总经理同意后，方可采购。6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的精确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账时，转账支票必须限额。七、公文及协议的管理规定1、以企业名义向外发送的正式文献需经部门经理审阅，总经理签发。2、以企业名义对内、对外签定的协议，统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。八、

15、财务审批、报销规定1、企业各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。2、企业员工报销，需下列审批程序：经办人一部门经理签字一总经理签字一出纳付款。3、企业各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。4、企业各部门预支款项，不得超过一种月，超过一种月后自动在当月工资中扣除。5、上述开支时必须支出，假如总经理不在，需经请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到企业后再予补签。6、员工个人因私借款一律不予同意。九、借款管理规定1、员工因公借款：借款人员凭审批后的按同意额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不容许跨月借支。3、各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。4、借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为根据，据实报销，超过申请单范围使用的，须经主管领导同意，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。利辛县华康机械有限企业2023-9-1篇三：最新企业财务管理