某公司计财部流程管理课程.docx

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1、第五章计财部管理文本目录一、计财部岗位职责(一)计财部组织机构与岗位设置1、组织机构图2、岗位设置(二)计财部岗位职责1、财务部经理岗位职责2、收益主管岗位职责3、应收员岗位职责4、会计主管岗位职责5、出纳员岗位职责6、资产帐会计岗位职责7、应付帐会计岗位职责8、费用帐会计岗位职责9、成本控制员岗位职责10、货物验收员岗位职责11、仓库主管闵位职责12、仓库保管员岗位职责13、营业点收银领班岗位职责14、营业点收银员岗位职责15、夜审岗位职责16、日审岗位职责17、电脑主管岗位职责18、电脑操作员岗位职责19、财务部副经理岗位职责20、采购员岗位职责二、计财部工作流程P181、 收款员班前准备

2、工作程序2、 餐饮结帐程序3、 餐厅收款员下班前工作程序4、 收款机付款结帐程序5、 信用卡结帐程序6、 信用卡压卡程序7、 收款员编制报告程序8、 收款员下班交接程序9、 总出纳工作程序10、现金支出报销程序11、客房房租收人审计程序12、转帐支票授理程序13、信用卡托收的处理程序14、点菜单传递的控制程序15、帐单传递程序16、货币传递控制程序17、收银机的控制要点18、客人离店时间的控制程序19、房租减免的内部控制程序20、营业点帐单建立程序21、信用卡授权程序22、散客签字消费程序23、单位、团队签字转帐程序24、退司机餐费程序25、营业发票使用程序26、审核营业点帐款程序27、审核总

3、台帐款程序28、编制营业日报表及其附表程序29、夜间稽核工作程序30、电脑管理程序31、电脑技术操作程序32、物资采购申请程序33、采购报价、确认程序34、采购审批程序35、采购物品的结算程序36、提货工作程序37、物品验收程序38、仓库保管程序39、仓库发料程序40、帐簿设置程序41、原始凭证审核程序42、科目汇总表记帐程序43、审核报销程序44、材料会计核算工作程序45、客户信用分析程序46、鲜活食品价格的制订程序47、干货水果等验收程序48、鲜活食品验收单填写程序49食品成本控制程序50、食品标准成本卡制作程序51、食品标准成本计算程序52、食品实际成本核算程序53、餐饮公关费用处理程序

4、54、菜肴的产销核对程序55、酒水标准成本卡制作程序56、饮料成本控制程序57、饮料销售还原表建立程序58、餐饮成本日报表编制程序59、报表编制前准备程序60、会计报表编制程序61、财务分析要点及程序62、预算编制程序63、商品售价金额核算工作程序64、会计档案管理程序65、办理会计交接程序66、英文团队计房协议书67、大厘与旅行社签订的接待散客的合同68、英文散客订房协议书69、大厦与长住客签订的客房租赁合同三、计财部管理制度P381、 大厦会计机构和会计监督2、 会计核算与报告的-一般原则3、 会计稽核制度4、 会计档案管理制度5、 大厦票证管理制度6、 现金的管理制度7、 银行存款的管理

5、制度8、 结算资金管理9、 营运资金控制管理制度10、 营业成本管理制度11、 费用管理制度12、 定额管理制度13、 大厦存货管理制度14、 固定资产管理制度15、 财产管理的检查和奖惩规定16、 原料肉品检疫、监督管理办法17、 餐厅收款考核标准（范例）18、 经济合同及协议的管理规定19、 外汇管理规定20、 采购业务管理21、 报销审批制度（试行）22、 差旅费报销规定（试行）23、 关于挂帐消费、限制使用支票的规定（试行）24、 关于财务冲帐的规定（试行）第六章计划财务部计财部岗位职责计财部组织机构与岗位设置组织机构图岗位设置1、 财务总监（经理）2、收益主管3、应收员4、会计主管5

6、、出纳员6、资产帐会计7应付帐会计8、费用帐会计9、成本控制员10、货物验收员11、仓库主管12、仓库保管员13、营业点收银领班14、营业点收银员15、夜审16、日审17、电脑主管18、电脑操作员19、财务部副经理20、采购员财务部经理岗位职责一、岗位名称：财务部经理二、岗位级别：高级行政管理级三、直接上级：总经理四、直接下级：财务部副经理、会计主管、收益主管、仓库主管、电脑主管及计财部全体员工。五、岗位提要：在总经理指导下，负责大厦财务管理与会计核算工作，组织制定各项财务制度并督促执行，负责督导培训与使用财务人员，达到加速资金周转，提高经济效益的目的。六、具体职责：1、正确执行企业会计制度，

7、按照旅游、饮食服务行业的要求，建立、健全财务管理的各项规章制度和工作程序。2、组织编制大厦财务预算和决算，定期（一般每日）检查、监督财务预算的执行情况，发现问题及时提出解决办法。3、定期（每月、年）向总经理、副总经理提交经济活动分析报告和专题财务分析，提出改善经营、加强管理的措施和意见。4、合理组织控制内部各个环节的财务收支情况，正确有效地调度资金，按照国家外汇管理法规，加强对外汇收支的监督。5、建立有效的采购与保管制度，督促采购人员在保证正常运转的条件下，实行货比三家的原则，以合理的价格采购经营所需的物资。6、负责大厘从采购、收货，到仓库物流的控制，建立适合大度的物资流程，制定各部门的物资消

8、耗指标，提高物资利用率。7、参与制定经营方针、参与大厦固定资产及更新改造等重大投资决策，为总经理决策当好参谋助手。8、参与重大经济合同和经济协议的研究、审查、参与职工工资福利奖金方案的制定，参加有关经营管理会议。9、协助总经理处理好财政、税务、金融保险，上级主管部门等有关单位之间的工作关系，加强同这些部门的联系与沟通，及时获取财政、税务及外汇信息。1 0、根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作规程进行补充、完善。11、合理地考核、调配、培训、使用计财部的员工，督促计财部各岗位人员履行职责。12、审核各项报销单据，按规定批准权限审核报销，负责审核应付款，并建立付款制度，保13.督促若关抓房催

9、收氤攵款的工作，加速资金回笼。14、完成总经理布置的其他工作。七、任职条件：1、具有强、烈的责任心和事业心，具有良好的会计职业道德，遵纪守法，廉洁奉公、坚持原则、实事求是。2、熟练掌握会计基础理论、大厦财务与会计、管理会计、成本核算控制、国际金融外汇知识、财政与信贷、税务知识等，熟悉国家制定的各种财务会计制度及财经法纪，做到依法理财。3、具有较强的判断能力以及分析问题与解决问题的能力。具有较强的当家理财的能力与协调能力。4、具有财经专业大专以上学历或同等文化程度，能熟练阅读财会专业文件资料。受过大度财务管理专业培训，从事财务管理工作三年以上，具有会计师以上职称。5、身体健康，能承受较大的工作负

10、荷。八、权力：1、财务部经理对违反国家财经法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失浪费的行为，有权制止或纠正，制止或纠正无效时，提请总经理处理。2、财务部经理主管审批财务收支工作，重大的财务收支报请总经理批准。3、涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，应由总经理与计财部经理签批。4、对计财部工作人员有一定的奖惩权、工作调配权及聘用、晋升、辞退建议权。收益主管岗位职责一、岗位名称：收益主管二、直接上级：财务部经理三、直接下级：餐饮收银领班、各岗位收银员四、岗位提要：制定各收银岗位责任制，调查客户财务情况，确保及时收回各种应收帐款。五、具体职责：1、负责收回公司，旅行社和个人拖欠

11、大厦的应收帐款，控制应收款的当月加收率，处理好有关预付订金的调帐、对帐事宜。3、解决客人与大厦发生的有关帐务问题。4、每月召开一次信贷会议向总经理及有关部门汇报应收款回收情况，并将疑难问题提交信贷会议讨论，提出解决问题的办法。5、掌握了解各大公司及旅行社财务状况，根据信贷政策做出相应信贷决定。6、在业务上与前台、销售等有关部门保持紧密联系。7、督促和控制应收款帐务工作的质量。8、根据信贷政策和对住店客人所定的信贷限额核查每日住店客人店内的消费支出状况，出现问题及时与客人联系。9、及时做好坏帐处理工作。10、加强与业务单位、客户的联系。11、编制培训计划，做好对本部门员工培训工作。12、完成上级

12、布置的其他任务。七、任职条件：1、工作认真踏实，一丝不苟，遵纪守法，廉洁奉公，具有良好的职业道德，具有强烈的责任心和事业心。2、具有会计基础理论知识，熟知大度应收帐工作程序。3、具有较强的组织、协调能力，能独立处理收款及信贷业务。4、具有财经专业大专以上学历或同等文化程度，从事信贷管理工作一年以上。5、身体健康，精力充沛，具有较强的英语会话能力。应收员岗位职责一、岗位名称：应收员二、岗位级别：三、直接上级：会计科主管四、直接下级：无五、岗位提要：负责各旅行社等协议单位的往来款结算业务，执行由会计科主管分配的各项工作，正确及时发出欠款结算单，保证帐款的及时收回，维护饭店的信贷信誉。六、具体职责：

13、1首先熟悉各类客户的性质，把各类客户分类归档，熟悉它们的价格收费标准以及签订合同的具体内容。2、每日根据由前台收款转来的应收款帐单，填写本日欠款明细表，明细表分国内和国外分别填写。3、根据营销部开出的团队联系通知单和抵离店综合告示表，对每个团队进行详细的登记，做出团队核算明细记录表，团队明细记录表，包括团队的编号、名称、性质、抵离店时间、人数、房费、餐费及其它费用，以及各项费用的结算对象、收费标准。对于错误的要及时调整，保证准确无误的开出结算单。4、协调好和各有关部门的关系，了解营销部、餐饮部、房务部门的有关工作情况。对于有问题的帐目，要及时汇报，便于尽早解决。5、每旬要做出国外旅行社欠款表，

14、交给收益主管和营销部，便于正常掌握国外旅行社的信用情况。6、本省市本月的欠款，要在次月十日前收回，国内各省市的欠款，不超过三个月、国外旅行社的欠款根据合同而定。对于拖欠的帐款，要及时催款，国内可直接去人，国外的通知营销部并发出催款通知。7、及时汇总应收款帐，月底和总帐核对。便于了解饭店应收款帐的总数。8、经常学习有关应收知识与技能，便于更好地掌握应收工作，保证欠款的及时收回，加速资金周转，维护饭店信誉。9、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：1、懂得一般的大厦财会基础理论和专业知识。2、热爱应收工作，能正确运用各种结算方式。3、有一定的实际工作经验，掌握英文打字技能。4、应收员需精通英语。会

15、计主管岗位职责一、岗位名称：会计主管二、直接上级：财务部经理三、直接下级：出纳员、成本控制员、费用帐会计、日审、应收应付帐核算员。四、岗位提要：在财务部经理的领导下，具体负责会计核算工作，确保准确、及时报送会计核算资料。五、具体职责：1全面负责会计核算工作的组织、协调、管理工作，负责会计报表及管理上各种收支报表的编制，及时向财政、税务、金融部门报送财务报表。2、严格执行财务部经理制定的各项财务管理制度和会计科的各项工作程序。3、按照财务部经理设计的内部财务核算体系，正确组织会计核算工作，确保准确、及时报送会计核算资料。4、督促往来核算会计及时办理往来结算手续，抓紧应收帐催款工作，防止发生坏帐损失。5、协调会计科与其他各科之间的工作关系，督促其他各科将有关会计核