公司财务现金管理制度参考.docx

《公司财务现金管理制度参考.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务现金管理制度参考.docx（11页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、公司财务现金管理制度参考公司的现金持有行为是一项紧要的理财行为，它综合反映了公司的财务战略和经营战略，而且与公司的整治情形紧密相关，因此现金管理是企业财务管理乃至企业管理的核心内容。下面是本店铺整理的6篇公司财务现金管理制度参考，亲的确定与共享是对我们最大的激励。现金管理制度篇一为了加强现金管理，依据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行订立的现金管理暂行条例实施细则，结合本公司的实际情况，特订立本制度2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必需通过银行办理转帐结算，部下列范围的可支出现金。2.1 职工工资、津贴。2.2 个人劳务酬劳，包含稿费和讲课费及其它专门工作酬劳

2、。2.3 支出给个人的各种奖金。2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出2.5 出差人员必需随身携带的差旅费。2.6 结算起点以下的零星开支（结算起点为100O元）。财务部门现金的存放必需使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用,用后适时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特别情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要适时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，适时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月

3、结和累计收支发生额。5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金必需当日归还，遇特别情况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”适时转帐，不得以白条抵库。因公外出，包含去外埠采购人员，要将本部门经理导审批看法及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，必需在返宁后的三日内报帐。出纳员在每日业务终了必需核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分适时送存银行。送交款，提取现金必需保证安全。每次到银行交大额现金款必需有两人以

4、上同行，使用报警安全包，有守卫人员同行，以确保安全。有关现金管理的其他几项规定：9.1 不准超出规定限额范围使用现金。9.2 不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。9.3 不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。9.4 不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。9.5 5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。9.6 6不准保存帐外公款和私设“小金库”。9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特别情况超限，应有主管领导同意。公司财务部现金盘点报告篇二公司财务部现金盘点报告公司名称：盘点日期：*年*月*日1、现金实点数

5、（八）：盘点结果：面值数量金额1角异常情况：2角5角1元2元5元10元20元50元100元合计：2、加:其它项目支出(B=C+D):未入账报销单(C)：保管人签名：未入账借支单(D)：3、实存数(E=A+B)4、账面数(F)：5、盘盈(盘亏)数(G=EF)：盘点人：监盘人：会计主管：公司财务现金管理制度参考篇三现金管理第二十六条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务酬劳；(三)出差人员必需携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)法人代表批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由法人代表确定。第二十七条除本规定第二十五条外，财务人员支

6、出个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支出；确需全额支出现金的,经会计审核，法人代表批准后支出现金。第二十八条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得使用现金。第二十九条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第三十条财务人员支出现金，可以从公司库存现金限额中支出或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）。因特别情况确需坐支的，应事先报经法人代表批准。第三十一条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由法人代表批准主管会计审核加盖印鉴后提取。第三十二条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会

7、计审核；交法人代表批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十三条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，法人代表批准后由出纳支出现金。第三十四条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十五条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供给的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，法人代表签字，财务人员定时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十六条差旅费及各种补助单（包含领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，

8、送法人代表签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十七条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、法人代表签字。会计审核有关凭证。第三十八条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支出。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。公司现金收支管理制度篇四公司现金收支管理制度第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，订立本制度。第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的实在贯彻实施,并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包含：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。第四条现金支出范围。1

9、.职工工资、各种工资性津贴。2 .个人劳务酬劳，包含稿费和讲课费及其他专门工作的酬劳。3 .支出给个人的奖金，包含依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4 .各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5 .出差人员必需随身携带的差旅费。6 .支出各单位间在转账结算起点以下的零星支出。第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保存肯定数额的库存现金。库存现金限额一般为X天的日常零星开支需要。第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必需于当日存入银行，每日下班前结余现金必需放入保险箱。库存限额

10、不足时从银行存款账户提取。第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必需依据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应适时向领导反映。第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。第十二条公司支出现金，只可以从库存现金限额中支出或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支出。第十三条公司提取现金，应

11、注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保存账外公款,不准公款私存，不准私设小金库。第十六条出纳人员进行现金收付时依据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。第十八条为了适时发觉和防止现金收付差额

12、，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必需会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。第十九条无论是否签合同、协议，公司的全部现金收入，经办部门必需连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。第二十二条预算内常常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写

13、明用途，交财务部经理签字办理。第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理方法执行。第二十四条业务部门借领现金（不包含差旅费借款），必需在X天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必需时停办该部门现金借领业务。第二十五条业务人员出差借款XX元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项第二十七条现金支出必需有合法的凭证，借款必需持有效的借据，不能以“白条”代借据。第二十八条单位之间不得相互借用现金。第六章附则第二十九条本制度自颁布之日起实施。公司财务部现金管理制度篇五财务部现金

14、管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确适时反应现金的增减和结存情况，特订立本制度。本制度所称现金包含库存现金、银行存款及其他货币资金。一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。（二）当天发生的现金收支，必需适时入账，不得无故拖延。（三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应适时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应适时补足。（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或定期盘帐，做到账实相符。（五）出纳人员

15、对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。（六）银行存款要适时对账，尽量做到账账相符；月末定时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调整表。二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存,另一联交会计入账。（三）凡属于公司的全部现金收入，都要入账。（四）收到现金或支票应适时交存银行。三、现金支出管理（一）支出款项按公司财务制度执行，分现金支出和银行转账两种方式。（二）付款应从库存现金中支出或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支出，即坐支。（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。（四）出纳人员应依据手续齐全、审核无误的原始凭证支出款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支出后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异