山东墨龙：威海市宝隆石油专材有限公司审计报告.docx

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1、威海市宝隆石油专材有限公司审计报告健诚审字2023第039号山东健诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告健诚审字2023第039号山东墨龙石油机械股份有限公司：一、审计意见我们审计了威海市宝隆石油专材有限公司（以下简称“威海宝隆”）的财务报表，包括2023年9月30日的资产负债表，2023年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威海宝隆2023年9月30日的财务状况以及2023年1-9月的经营成果和现金流量等相关信息。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作

2、。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威海宝隆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，威海宝隆2022年度亏损金额为22,579,863.27元、2023年1-9月份亏损金额为16,155,601.63元；截至2023年9月30日，威海宝隆流动资产20,324,535.16元，流动负债40,318,939.85元，流动负债大于流动资产19,994,404

3、.69元；2023年1-9月，威海宝隆暂时处于停产状态。上述情况表明存在可能导致对威海宝隆持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。四、管理层和治理层对财务报表的责任威海宝隆管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估威海宝隆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威海宝隆、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督威海宝隆的财务报告过程。五、注册会计师对财务报

4、表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通

5、、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威海宝隆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们

6、的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威海宝隆不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（以下无正文）资产负债表懈弹位送海市宝隆石油专悯R公司单位：人民币元附注2023年9月30日2022年12月31日三y*/货JL(一)155.452.43330,37151交易性会触产衍生金险货产应收票据应收账款应收款项触资H付款项五、(二)70,40390140,89688其他粒收款五、=)647.69

7、7.00655Z600其中：应收利息应收股利存货五、(B)18,603,0188922,703.788.09合同资产持有拘售费产一年内到期的非流动资产其他潦动负产五、(五)847.96294930,333.72潦动资产合计20.324,535.1624.760,626JO非流动资产：债权投资其他值权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资住房地产IAl定资产五、（八）67.737.070.9076,232.392.65在建工程五、(七)2759,042.93生产性生物负产油气资产使用权资产无影资产五、（八）8.764,681.338.961.390.10开发支出商誉长期

8、持羯费用递延所得税资产其他非潦动资产善流动资产合计7960.795.1685,193.782.75资产总计99.585,33032109.954.40895例封工作a三住飞与如Mwfta人l资产负债表（续）徽公司.H二2记射注2023年9713OH20221231B3乐电/时痴款一爻Mmla负债、，少才衍生金眩负值,应付票据_-WKlfc五、（九）3443.9583728.924,157.54Ri收款项令时。他五、（I）3205S3431.015.421.75应付职工前IW五、（+-）4.265.719692.995,0884C应交税费五、（十二）411,651651,091,20038其他应

9、付款五、（十三）1.035.38476347.57822其中：应付利息应付股利,持有恃售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、（十四）41,671.9513Z004.83流动负值合计40,318.939B534,505,451.12看流动负僵：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付欧长期应付取工薪制f计负偿逐延收益五、（十五）296,622.91323,588.64递延所得税负债其他非流动负债非近动负偏畲计296.622.91323.588.64负fl合计40,615,562.7634,829,039.76所行者权益（或胜东权总）实收资本（或股本）五、（十六）26,000,00

10、0.0026.000,000.00其他权益工具其中：优先股永埃债资本公税五、（十七）295.171.595.72295.171.595.72M.库存股K他琮合收益专项储缶菽余公枳五、（十八）7.1M,051.457,184,05145未分配利洞五、（十九）269,385,879.61253,230.277.98所有者权益（或股东权益）合计58,969.767.5675,125.369.19负债和所有者权益（或股东权益）总计99.585,330.32109.954.408.95法QA_部M她人:不留印守y(HW利润表攻、M,Rlft2023年9H2022年欧-、皿AJ五，（Zf）21,565.0

11、0247XMl903*RtH.（r+）21,009.8267964JWJOT634M殛三一一孝5.（二十一）1.W.2W0517*6057五.（二十二）49.500OC92,侬的例N费用五.（二十三15,179.3U9C19却处里发费用MM五，（ZfB）28,3MseI43M&K中IMBM利e收入57473_ia.057.1S.其他收a五、（二十五）28,02337,76464投货收（报失以,一,号填列式中：对W/企或他合营企业的投负收总以内余成本计反的金融资产终止认收酸）散口套期枚&（损失以号培列）公允价Ai变动收益（演失以一0填列）信阳MtfHfl失（损失以一号址列）五.（二十六）82,1

12、8800也IMoC负产Mifl畏失（损失以一号填列）五、（二十七）129,423.17货产处置收二（物失以一,号编列）二、营业利涧（亏损以一丐以列）-15.703.70809*21J80J12J6加：首业外收人五.（二十A）3.740.33311期4M：行业外支出五、（二十九）455,633.97811455.49三、利演总（亏损总9以田城列）16,155,601.6321579.86327M：所用税费用四.利润（”亏损以,一,号填列）16.155,6012579.K3Z（一）持续经行用利涧（少亏根以一号填列）（二）佟止经普利刈（少亏Ifl以一弓填列）五、其他身合收笈的税后冷的（一）不位JR分类进描起的A他踪合收益1厘新计量衩定受叁计划受动或2.权A法下不险特损益的乂他踪合收益3具也e三工Jl投资公允价值变动4企业自身信用风险公允价值变动（二）制以分类遗射核的Jl他修今收始1双裁法下可付根的其他保仓收益2其他债权投资公允价值受动3可供出他金融资产公允价（ft变动摘株4金融资产分类计入其他煤合收益的金段6.