发挥技术优势 创新征管理念 构建收入机制 以税收征管五化开拓国税事业新局面.docx

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1、发挥技术优势创新征管理念构建收入机制以税收征管五化开拓国税事业新局面近年来，我局在省局和市委、市政府的领导下，坚持税收经济观，紧紧围绕组织收入这个中心，大胆创新工作理念，探索以征收电子化、信息集中化、运作网络化、管理集约化、稽查专业化为主要内容整体推进征管改革和信息化建设思路，努力构建勇于争先、激励竞争、规范执法、优质高效的工作机制，有力推动了国税事业的顺利发展。一、以全面推行电子申报和税银库联网为重点，实现征收电子化随着集中征收模式的推进，传统的纳税人上门申报的纳税方式以及税款缴库方式日益成为制约专业化征管机制顺畅运行的瓶颈。这个问题不解决，征纳双方办税效率难以提高，专业化对纳税人带来的种种

2、不便利难以消除，征纳成本难以降低。为此，我们把改革申报缴税方式、实现征收电子化作为深化征管改革的重点来抓。一是大力推行以电子申报为主的多元化申报缴税方式。去年底，全省增值税一般纳税人电子申报率已达,其中网上申报率达;全省个体双定户划卡缴税率和集贸市场委托代征率均达以上，并在集贸市场开展由代征单位使用税控收款机集中开票试点。今年纳税户网上申报、个体双定纳税户划卡缴税、集贸市场和零散税收委托代征率都将达以上。二是加快税银库联网步伐。在试点运行税银库联网电子缴库体系并取得成功的基础上，加大力度，今年月底前全省将基本实现税银库联网，建立起申报、缴税、税款划解入库的快速渠道，实现税收资金的电子结算。三是

3、推进税票无纸化改革。规范完税凭证开具办法，与税银库联网配套，改税务机关开税票为委托银行开具专用转帐凭证，如纳税人需要正式完税凭证，再由税务机关开出。征收电子化实现了纳税人纳税申报方式和税务机关税款缴库方式的根本转变，提高了征纳税效率；同时为实现征收机构内设、与市县局计会部门合署办公,进一步推进机构扁平化奠定了基础；既实现了征收权的上收，又保证了征收信息的客观真实性，强化了对基层征收管理的制约，为实现信息采集的统一、规范和便捷创造了条件。二、以提高软件运用的准确度和加强信息增值利用为重点，实现信息集中化集中征收的本质是信息的集中，信息的集中是发挥信息化支撑作用的关键所在。只有实现信息的集中处理，

4、才能把分散、孤立的各类信息变成网络化信息资源，拓展信息数据应用广度和深度，满足管理、决策层的需要。推进信息集中化,首先要抓好征管信息系统等各基础软件应用的准确度。基础数据的准确性是确保信息正确处理的基础。为此，我们制订下发征管软件应用的应知应会标准，在全系统组织大规模的征管信息系统应用业务和操作培训，同时，强化软件数据逻辑性审核和校验功能，力求规范软件应用，确保基础数据进机率、采集准确率和原始数据及其加工过程的准确率。其次要狠抓征管信息增值利用。大量征管信息集中后，必须去粗取精、去伪存真，重点提高信息的增值利用水平。我省开发并推广使用了省市级税收监控决策管理系统，对数据进行筛选、归类和分析，加

5、强省局对市局、市局对县（市）局征管信息的动态监控，为各部门拓展数据分析利用和辅助决策管理提供了软件平台。再次要狠抓信息共享，推进一体化建设。运用数据迁移、ecel电子表格等技术，努力促进征管信息系统、金税工程等各类征管应用软件信息的共享。今年，我们把整合应用软件和辅助软件作为信息化建设的重点，以进一步发挥信息的整体优势。四是要集中优势力量，成立专门的数据处理机构。信息集中及增值利用是系统工程，必须全面建立省、市两级数据处理中心，切实加强数据管理和应用。目前，省辖市局已相继实现征管信息市级集中，其他各市也将在今年月底前实现信息以省辖市局为单位集中存储、集中处理；各市都已成立数据处理中心，进一步深

6、化对征管信息的综合分析和挖掘利用，并逐步实现各类主要税收业务报表统一由省辖市局集中产生、加工、上传和分发。三、以征管信息传递电子化和涉税事项网上审批为重点，实现运作网络化现代信息网络技术的运用使得税收管理的时空界限、地域观念、层级关系被彻底打破，税收征管运作网络化应运而生。现代化税收征管不仅要实现纳税人足不出户能申报纳税，而且要实现税务机关内部各项审批事项的网上运作，实现与外部各部门信息的网上交换，从而推动税收管理质量和效率的实质性跃升。运作网络化包含三个层次：整合内网资源，打造数字机关，提高工作效率；完善外网功能，构筑网上国税，实现税企互动；推进公网建设，搭建税务电子政务平台，促进信息共享。

7、围绕这三个层次，一是加强宽带网络建设，建立网上信息高速公路。在总局金税工程广域网络基础上，我省以光纤网为主的多种建网方式，对省、市、县、分局四级计算机广域网络进行了全面改造和提速。目前已建成省局-省辖市局-县（市）局的三级主干网、个省辖市局与所属个区分局的城域网以及个县局与所属个县分局的县域网，为信息集中处理和扩大应用提供高效畅通的网络平台。以此为依托，在全省各级国税机关建立了电子邮件系统，实现各级电子文档资料的方便、快捷交换；同时，建立并完善了省、市两级内部Web网站，制订运行管理办法，统一规划网站的内容、日常维护的职责及手段等，加强工作联系，提高工作效率，初步构建了内部办公事项的网络化运作

8、平台。二是努力实现税务机关内部审批事项网上运作。依托宽带广域网络和征管信息系统，将基层上报的纸质审批资料、手工传递变为电子信息通过网络传输上报和审批，专业局之间、专业局与市县局之间征管信息的传递，也由纸质资料的逐级传递变为电子信息的网络传输。目前我省延期缴纳税款己基本实现网上审批，税务登记审批、一般纳税人认定等七个项目在部分市、县局实现了网上审批。去年还借鉴过程控制、持续改进管理理念，在苏州吴江开发试点了税收征管和执法质量过程考核控制软件，积极探索通过税收业务流程的关联控制实现对税收执法的全过程网络监控和考核。三是完善外部国税网站，推进纳税服务的现代化。省局和省辖市局均开通了国税interne

9、t网站，在健全完善网上申报基本功能基础上，设置税收政策咨询、税收法规查询检索、政策公告、案件举报等功能，充分运用信息网络资源，为广大纳税人提供更为便捷、高效、优质的纳税服务。四是加快与国库、专业银行、工商、海关等部门的联网步伐。目前与工商、海关等部门已经建立了数据交换、信息共享制度，为下一步实现部门联网奠定了良好的基础。四、以优化征管业务流程和职能重组为重点，实现管理集约化管理集约化就是要对涉税信息流、数据流进行批量处理，对征收管理的各事项进行专业化、集中化管理，形成规模效应，提高征管质量和效率。首先，实现管理集约化要创新管理方式。要在税务管理过程中紧紧围绕提高征管质量和效率、降低税收成本等目

10、标，借鉴运用现代科学管理的经验、原则、方法和技术，推进征管业务重组和流程再造，实现业务流程、机构职能的科学设置.，建立集约化的税收管理体系，发挥最佳的整体管理效益。去年我省引入流程再造理论,在淮安市国税局进行了税收征管业务流程再造的试点。围绕税源监控、优化服务、分权制约、提高效率四大绩效目标，按照受理审批-纳税评估-调查执行-税务检查等流程节点，以流程导向代替职能导向，重构征管业务主流程、简化办税程序；把征管过程分为纳税人找税务机关、税务机关找纳税人、税务机关与纳税人互动三种类型，相应地调整和优化机构、职能的设置。实践证明，流程再造较好地整合了征管资源，既强化了对税收执法权的分权制约，又尽可能

11、地方便了纳税人，同时为优化人力资源配置创造了条件，对纳税人的分类监管管理也得到加强。其次，实现管理集约化要创新管理制度。坚持在法制框架内对传统的征管程序、操作流程进行进一步梳理，切实减少不必要和无实际意义的业务流转环节和审批环节，为涉税事项规模化管理扫清制度性障碍。今年以来，我局遵循信息化基础上税收征管的运行规律，对现行的办税流程进行了全面梳理和规范，制订了国税系统简化、优化办税流程一览表，把现行纳税人需办理的各类涉税事项细分为10大类141项，对每一个办税事项的前置条件、基本流程和办结时限都进行了具体明确；对业务流程进行了必要的整合，将不同部门所需要的重复资料进行简并，清除了一些无实际意义的

12、内部审核环节；将部分办税事项改由市、县局直接受理，有效压缩了管理层次，减少了流转环节。与此同时，针对专业化征管新机制运行后新情况,在全省推行涉税事项一个大厅办理，一个窗口办结制度,改变按事项设置窗口为设立综合办税岗位和全职能窗口,改纳税人多窗口跑为税务机关内部流转，改纸质资料人工流转为通过网络电子信息流转，有效解决了纳税人多头跑、多次跑和排长队的问题，管理集约化水平大大提高。再次，实现管理集约化离不开信息化的支撑。信息技术的广泛应用是变革传统管理方式和工作机制的前提。推进管理集约化必须建立在现代技术基础上，实现技术与管理的良性互动。信息技术的运用，使户籍管理、税源监管、申报征收、税款入库、发票

13、管理、征管质量考核等都可以在网上运行，征管信息计算机批量处理、报表资料计算机自动生成、征管行为计算机自动跟踪记录，实现了传统的人管人的税收管理向程序管人、制度管人的集约化管理的跨越。从这个角度说，征收电子化、信息集中化、运作网络化，本身就推动了管理集约化的实现。强有力的信息技术支撑为管理集约化提供了可能，而管理集约化的实践又为进一步推进信息化建设提出了新的要求。在推动税收管理流程再造实践中，我们进一步完善了征管信息系统的业务需求，开发了外挂的流程再造管理信息系统，为新的业务流程提供软件支撑，以保证新业务流程和机构之间协调运转，高效运作。五、以选案、检查、审理、执行的科学分离和高效衔接为重点，实

14、现稽查专业化稽查专业化包含两层含义，一是稽查是税收征管过程中防治税收流失的最后一道关口，应当凸显稽查的地位和作用；二是征、管、查专业化以后，权力大部分集中到稽查，必须充分运用信息化手段，合理使用稽查资源，建立稽查各环节之间互相协调制约的运行机制。为此，我们在充分总结推行一级稽查体制经验的基础上，适时调整各级稽查部门内设机构，明晰岗位职责，优化人力资源配置，逐步理顺与征管部门的关系，加强了沟通和协作，使稽查工作机制趋于专业化。特别是去年，在巩固提高稽查选案、检查、审理、执行四环节内分离基础上，在流程再造试点中加快稽查信息化建设，积极实践四环节外分离，使得稽查专业化进一步深化。首先是突出稽查的惩治

15、和打击职能。依法划清稽查职责范围，稽查局依法专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税和举报案件的查处。其次是规范稽查组织机构设置和分工。在建立健全四分离为基础的权力制衡机制和岗责体系的同时，将选案、审理、执行的部门职能适当剥离，探索四环节外分离的组织形式,对各环节的职能和衔接制度进一步明确，做到选案部门不查案，查案部门不定案,定案部门不执行，建立以稽查管理制度为基础、标准化管理为方法、信息化管理为手段、目标考核为保障的稽查规范化管理模式。再次是加快推进稽查信息化进程。进一步理顺稽查与纳税评估的关系，把通过纳税评估计算机选案作为发现稽查案源的主要形式，提高选案针对性和科学性，同时明确纳税评估的管理方式

16、及与纳税人的交互形式应严格区别于稽查；全面应用征管信息系统稽查模块，开发并推行了税务稽查查帐系统，促进稽查规范化和专业化程度的进一步提高。六、创新发展理念，构建勇于争先的工作机制一是理清发展思路。市局党组通过深入调研，在全面了解做好国税工作的内外部环境，广泛征求意见的基础上，确立了“到位、创新、争先”的发展思路，初步勾画出国税“十四五”期间“三步走”的工作蓝图，即夯实基础，确保工作“到位”；抓点成线，不断深化“创新”；由线及面，努力实现“争先”。二是明确工作部署。市局提出全市国税工作“一年进一步，三年进大步，五年大变样”的目标，把税收收入计划、税收执法、在全省国税系统工作目标管理考核的位置、当地党政和纳税人的评议情况等内容作为具体目标。为实现目标，市局党组又提出“六个重点、六个推进”和“六个全面”的工作部署，完成了创新、争先工作，由“点”到“线”、由“线”成“面”的推进。三是狠抓工作落实。在落实工作措施中，我局做到环环紧扣、步步深入。召开全市国税系统改革创新工作现场观摩会，组