36种巡查审计发现常见违规问题及其整改措施案例.docx

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1、36种巡查审计发现常见违规问题及其整改措施案例目录案例1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题-6-整改措施：-6-案例2、针对招投标程序不规范的问题-6-整改措施：-6-案例3、针对干部违规兼职取酬问题-7-整改措施：-7-案例4、针对直属事业单位财务管理混乱问题-7-整改措施：-7-案例5、针对领导干部内部讲课违规领取授课劳务费的问题-8-整改措施：-8-案例6、针对部分干部违规报领误餐补助的问题.-8-案例7、针对频繁发生违反中央八项规定精神的问题-8-整改措施：-8-案例8、针对会议费用超支的问题-9-整改措施：-9-案例9、关于违规领取工资、福利现象普遍的问题-9-整改措施：-

2、9-案例10、针对违规发放补贴、违规报销较突出问题-10-整改措施：-10-案例11、针对违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题-10-整改措施：-10-案例12、针对挪用专项资金问题-11-整改措施：-11-案例13、针对擅自将房屋无偿交由个人公司使用及减免租金问题-12-整改措施：-12-案例14、针对违规报销领导干部参加收费社会培训问题-13-整改措施：-13-案例15、针对清退违规款项、外部欠款未及时追缴问题-13-整改措施：-13-案例16、针对“工程项目未按审批内容建设和超标准建设问题突出问题-14-整改措施：-14-案例17、针对工程项目竣工结算（决算）滞后问题-15-整改措施

3、：-15-案例18、针对以加班名义滥发津补贴的问题-15-整改措施-16-案例19、针对公务接待管理不规范问题-16-整改措施：-16-案例20、关于扩大范围发放安家补贴的问题-16-整改措施：-16-案例21、针对违规提取现金作为有关人员工作补助的问题-17-整改措施：-17-案例22、针对违规发放劳务费的问题-17-整改措施：-17-案例23、针对违规发放绩效工资和差旅费的问题17-整改措施：-17-案例24、针对违规支付物业费等问题-18-整改措施：-18-案例25、关于资金“趴窝”严重，未能发挥效益的问题-18-整改措施：-18-案例26、针对器材设备被闲置浪费的问题-18-整改措施：

4、-18-案例27、针对未审先付造成损失的问题-19-整改措施：-19-案例28、针对工程项目“三无、三超、三标”乱象丛生的问题-19-整改措施-19-案例29、针对关于干部职工涉嫌吃空饷问题-20-整改措施：-20-案例30、针对审计发现的问题整改不力问题-21-整改措施：-21-案例31、针对科研经费管理混乱，造成国有资产流失的问题-22-整改措施-22-案例32、针对违规报销个人门诊医疗费用的问题.-22-整改措施：-22-案例33、针对财务审核把关不严的问题-23-整改措施：-23-案例34、关于直属医院滥发绩效工资和津补贴的问题-23-整改措施：-23-案例35、关于公款旅游隐形变异的

5、问题-24-整改措施：-24-案例36、针对固定资产管理不够完善问题-25-整改措施：-25-本文从国有资产管理、招投标、劳务费、专项资金管理等几个方面分别举例阐述了36种巡查审计发现的常见违规问题，以及对应的整改措施。案例1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题整改措施：一是修订医院国有资产管理办法，规范国有资产的管理。二是委托北京XX会计师事务所清查医院国有资产，建立医院国有资产台账，对本部2006年至2020年固定资产明细账进行梳理并查阅凭证，对资产的名称、规格、型号、数量等信息进行录入。目前，共梳理出资产数目8.8万条，已核对盘点2万余条。三是修订医院公有住房管理规定，成立专项工

6、作小组，全面清查和管理公有住房。案例2、针对招投标程序不规范的问题整改措施：为进一步规范医院招标采购活动，提高采购质量和效率，避免风险点过于集中，医院实施“招、采、用”分离，成立招标采购办公室，制定XX省人民医院采购管理规定（试行）、XX省人民医院招标采购管理规定实施细则（试行），规范招标采购流程。出现投标单位有相关利益联系的，依法依规废除投标资格且上报相关管理部门。合理制定项目参数，确保招投标工作公平公正。案例3、针对干部违规兼职取酬问题整改措施：一是立行立改，疫控中心违规兼职的11名干部全部辞去兼任职务回原单位工作，领取的兼职报酬、奖金、津贴等额外收入均已上缴至国库或本单位财务基本帐户；二

7、是严肃问责，对违规兼职取酬的干部、单位主要负责人进行约谈，对查实的3名违纪违规干部，已立案审查，并给予党纪政务处分；三是举一反三，开展系统内干部兼职取酬问题排查。案例4、针对直属事业单位财务管理混乱问题整改措施：一是省XX推广站开展了2013-2017账务账目的全面清查，针对项目大额资金支出报账资料不齐全等问题，逐项补充完善，制定和修改财政资金支出审核和报账暂行管理制度等15项制度，分管厅领导约谈推广站主要负责人；二是进一步规范事业单位财务管理，巡视整改以来，厅属事业单位建立和修订涉及预算管理、政府采购、招投标、项目管理、资产管理等方面的内部控制制度83项；三是加强项目、财务等有关人员的培训I

8、,11月18-24日，在上海财经大学举办财务人员培训班。案例5、针对领导干部内部讲课违规领取授课劳务费的问题整改措施：经巡视期间立行立改，制定XX省扶.贫工作办公室培训工作管理规定，专项整治违规领取培训授课补助问题，清退上缴违规领取培训授课补助，谈话提醒5人。案例6、针对部分干部违规报领误餐补助的问题整改措施：经巡视期间立行立改，制定误（夜）餐补助发放管理规定，专项整治违规报领20xx年餐费和违规报领误（夜）餐补助问题，及时清退上缴违规报领2013年餐费和违规报领误（夜）餐补助，诫勉谈话XX人，责令检查XX人，谈话提醒XX人。案例7、针对频繁发生违反中央八项规定精神的问题整改措施：一是班.子成

9、员在10月16日召开的党委巡视整改专题民.主.生.活.会上对违规使用公车及加油问题进行了深刻的剖析检讨；二是制定出台公务用车管理制度，全面加强对公务车辆使用的管理，做好公车使用的审批和登记；三是按照XX省党风廉政建设责任制领导小组办公室关于集中开展违规发放津补贴、违规使用公车、油卡和乘坐公务舱问题专项治理的通知要求，完成了全面的清查。案例8、针对会议费用超支的问题整改措施：一是主动向派驻组汇报相关情况，通知各市县供销社领回因参加全省供销合作社第二次代表大会人员超出规定而产生超支费用的发票，追缴超支会议费用34107元；二是组织财务人员参加由省国库支付局举办的“预算单位财务人员业务知识培训班”；

10、对相关财务政策和制度进行梳理，将XX省省直培训费管理办法、XX省省直机.关会议费管理办法等相关制度印发给各处室，办公室、财务审计处等有关部门认真抓好单位内部的学习培训I,从源头上防止问题的再次发生；三是向XX组织部、省人社厅等部门报备举办培训班的计划，严格执行各项财务制度，对报账材料不齐备、不符合程序的坚决不予以办理报销。案例9、关于违规领取工资、福利现象普遍的问题整改措施：机.关纪委对有关问题进行初步核查、谈话了解和函询，责令退回违规领取的款项，分管领导已对当事人进行批评，并责令其在支部党员大会上深刻检讨；共追缴违规款项XX元。案例10、针对违规发放补贴、违规报销较突出问题整改措施：集中开展

11、违规发放津补贴、村级财务报销专项检查专项清理工作。截至目前，清退XX文化传播有限公司违规发放各类津贴共计XX万元；清退XX家村级组织违规发放津补贴XX万元。在巡视组进驻巡视期间，按照立行立改要求，严格执行省政府有关标准下调食堂餐补标准，并组织干部职工退缴机.关食堂饭补318余万元。案例11、针对违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题整改措施：一是针对XX存在违规拆分项目或不按规定进行政府采购的问题，在支出预算审核中，严格对照政府采购相关规定要求，严控化整为零、规避政府采购等情况发生，实施过程中按政府采购法及相关规定操作；在召开部门年度预算编制布置会时，财务部门对编制政府采购预算进行业务培训指

12、导，注重与业务部门的充分沟通，要求各采购业务部门及时做好全年采购计划，详细列出年度采购项目和资金，强调政府采购预算的约束，提高政府采购意识；制定了XX省残疾人联合会政府采购管理办法，明确了由办公室作为政府采购工作的归口管理部门，负责指导政府采购项目的具体实施，对政府采购项目进行监管,确保直属单位和残联机.关严格遵守政府采购纪律，严格按照规定程序进行操作。堵塞项目资金使用过程中可能出现的漏洞，以防止和杜绝类似违规问题的发生。对宣文部委托XX文化传播中心印刷宣传图册过程中多付4.66万元的问题进行了调查核实，多付的4.66万元已进行清退追缴，对项目实施负有监督管理责任不到位的1名干部给予诫勉谈话的

13、处理。案例12、针对挪用专项资金问题整改措施：一是对2013-2016年省残疾人康复指导中心挪用残疾人事业发展专项补助资金XX万元用于发放聘用人员工资和缴纳社保的问题进行了核实，2013年以来，该中心残疾人康复工作业务量急剧增加，需要聘用部分聋儿语训康复教师和听力验配师，因该中心是差额拨款的事业单位，经与省财政部门沟通协调和审核后，同意使用20xx年度国家下拨的残疾人事业发展专项补助资金XX缴纳社保。20xx年经与省财政厅沟通协调，已同意此项支出全部从省财政预算的残疾人事业补助项目中列支，确保了从事残疾儿童康复工作人员的工资福利，稳定了康复教师队伍和提升了工作成效。二是对XX年省残联康复部违规

14、给不符合条件的残疾儿童发放补贴XX万元的问题进行了调查核实，其XX万元属于康复部实施的同一年度违规重复发放的残疾儿童康复训练补贴（另外XX万元为教育部实施的残疾儿童教育项目补贴，应不属于违规重复发放），重复享受补贴的XX名残疾儿童因家庭经济困难，申请免予退还补贴款项。因项目实施人员工作责任心不强、对补贴对象审核不严造成违规重复发放补贴，XX负有主要责任干部给予批评教育并责令作出书面检查，对负有直接责任的2名干部给予提醒谈话并责令作出书面检查的处理。案例13、针对擅自将房屋无偿交由个人公司使用及减免租金问题整改措施：对省残疾人劳就中心擅自将盲人按摩中心办公楼3层无偿交给XXX开办的公司使用及减免

15、租金的问题进行了调查核实。该公司属于我省扶持的残疾人大学生创业就业试点，符合2015年残疾人就业服务和盲人按摩主要工作安排的通知（中残就业2015）3号）和中国残联等XX家单位关于扶持残疾人自主就业创业的意见文件中扶持对象的条件，经省残疾人劳就中心领导商议，并征询了党组领导的意见，但劳就中心没有及时报请党组审议，对执行请示报告制度不到位的劳就中心负责人进行了批评教育。案例14、针对违规报销领导干部参加收费社会培训问题整改措施：多措并举追缴、清退违规资金。一是党委班.子成员多次与参加X大学EMBA课程总裁班培训的7名处级干部交谈，做通思想工作，要求其清退违规费用。截至目前已全部退款，共计XX万元。案例15、针对清退违规款项、外部欠款未及时追缴问题整改措施：下狠心、出硬招追缴欠款。针对上一轮巡视整改未完成的追款工作，报社党委持续加压，分别成立三个整改专项小组，采取电话沟通、函询、签订还款责任书等方式，全力追缴欠款。一是形成关于公款购买购物卡、烟酒、礼品专项审计报告。对于上一轮巡视反馈指出XX报社2012年一201