2023年财务管理计算公式汇总.docx

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1、2023年财务管理计算公式汇总第一篇：财务管理计算公式汇总货币时间价值1.复利终值系数(FP,i,n)(FVIF)2、复利现值系数P/F,i,nPVIF3、年金终值系数(F/Ajn)FVIFA4、年金现值系数(PA,i,n)PVIFA其中F是终值，P是现值，A是年金，i是年利率，n是期间筹资管理5、筹资规模确实定一一销售百分比法需要追加对外筹资规模=意料年度销售增加额X基年总敏感资产的销售百分比-基年总敏感负债的销售百分比-意料年度留存利润增加额基年总敏感资产的销售百分比=各项敏感资产金额/实际销售额敏感资产项目有现金、应收账款、存货、固定资产净值等基年总敏感负债的销售百分比=各项敏感负债金额

2、/实际销售额敏感负债项目有应付账款、应付费用等6、债券发行价格=债券面值X（P/F,市场利率，发行期间）+债券年息x（PA,市场利率,发行期间）复利现值系数年金现值系数7、放弃现金折扣的机会本钱率=现金折扣率360（l-现金折扣率）X（信誉期-折扣期）8、补偿性余额，计算借款的实际利率实际利率=利息/本金实际借入可用的本金资本本钱9、长期借款本钱二借款年利息XQ-所得税率）/借款本金X（I-筹资费用率）10.发行债券本钱=债券年利息XQ-所得税率）/债券筹资额XQ-筹资费用率）11、发行优先股本钱二年股息/筹资总额XQ-筹资费用率）发行一般股本钱=第一年的意料股利额/筹资总额Q-筹资费用率）+

3、一般股股利意料年增长率资本资产定价模式股票本钱二无风险证券投资收益率国库券利率+公司股票投资风险系数贝他系数市场平均投资收益率-无风险证券投资收益率12、加权平均资本本钱=该种资本本钱X该种资本占全部资本的比重杠杆13、经营杠杆系数=息税前利润EBIT变动/销售额变动二基期奉献毛益/基期息税前利润=销售收入-变动本钱/销售收入-变动本钱-固定本钱财务杠杆系数=每股收益税后收益变动/息税前利润变动=息税前利润/息税前利润-利息总杠杆系数=经营杠杆系数X财务杠杆系数=息税前利润+固定本钱/息税前利润-利息无差异点分析公式使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点EBFT-A方案的年利息1-所得

4、税率=EBIT-B方案的年利息X1-所得税率B方案下的股权资本总额净资产当息税前利润=计算出的EBIT时，选择两种方案都可以当息税前利润计算出的EBIT时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润计算出的EBIT时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资、固定资产管理14、年营业净现金流量(NCF)=每年营业收入-付现本钱-所得税二净利润+折旧15、非贴现指标：投资回收期二原始投资额/每年营业现金流量平均酬劳率=平均现金余额/原始投资额16、贴现指标：净现值=每年营业净现金流量的现值一初始投资额内含酬劳率，当净现值二O时，所确定的酬劳率T辨插值法计算现值指数=每年营业净现金流量的现值/初始投资额

5、流淌资产管理17、现金收支预算法：现金余继=现金流入-现金流出=期初现金余额+本期意料现金收入-本期意料现金支出-期末现金必要余额18、最正确现金持有量其中A为预算期现金需要量,R为有价证券利率，F为平均每次证券变现的固定费用，即转换本钱存货经济进货批量同样的道理：A为存货年度支配进货总量,R换为C单位存货年度储存本钱,F为平均每次的进货费用现金存货管理总本钱二存货经济进货批量平均占用资金二经济进货批量Q进货单价/2存货年度最正确进货批;欠N=A/Q=存货年度支配进货总量/经济进货批量存货储存期限制：存货保本储存天数=毛利一次性费用-销售税金及附加日增长费用存货保利储存天数=毛利-一次性费用-

6、销售税金及附加-目标利润日增长费用存货获利或亏损额=日增长费用X保本储存天数-实际储存天数日增长费用二日利息日保管费日仓储损耗19、应收账款管理决策：决策本钱=应收账款投资机会本钱+应收账款坏账准备+应收账款管理费用其中:应收账款投资机会本钱=应收账款平均占用额X投资机会本钱率应收账款平均占用额应收账款赊销净额=应收账款赊销收入总额-现金折扣额应收账款平均周转次数二应收账款平均周转天数=各现金折扣期X客户享受现金折扣期的估计平均比重决策收益二赊销收入净额X奉献毛益率方案净收益=决策收益-决策本钱哪个方案净收益大，选择哪个方案应收账款收现保证率=当期意料现金需要额-当期意料其他稳定牢靠的现金来源

7、额当期应收账款总计余额20、经营周期营业周期=存货周期应收账款周期现金周转期=经营周期-应付账款周期证券投资管理21、零增长股票的估价模型P=21、固定增长股票的估价陛P=导出：预期收益率二第一年股利/股票股价+固定增长率22、阶段性增长股票的估价模型:第一步,计算出非固定增长期间的股利现值其次步,找出非固定增长期结束时的股价,然后再算出这一价的现值利用固定增长得模型计算第三步,将上述两个步骤求得的现值加在一起,就是阶段性增长股票的价值.23、市盈率二24、持有期间收益率(T)=25、持有期间年均收益率=-126、永久债券估价V二27、零息债券估价V=债券面值X复利现值系数28、非零息债券估价

8、V=每年末债券利息X年金现值系数+债券面值X复利现值系数利润管理29、混合本钱y=abx其中a是固定本钱，b联动本钱30、混合本钱的分解：凹凸点法、回来直线法。31、回来直线法的公式为，32利润=p-bx-a当利润为零时，X为保本销售量，当利润大于零时，X为保利销售量33、多品种下的综合奉献毛益率二(各产品奉献毛益率X该产品占销售比重)34、剩余股利政策：第一，看资本结构；其次，在此资本结构下，需投资股权资本多少，与现有股权资本的差额；第三，最大限度的用税后利润来满意；第四，如有剩余税后利润，再派发股利。财务分析一、营运实力分析1.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数2、存货周转率次数=销

9、售本钱平均存货，其中：平均存货=存货年初数+存货年末数）2存货周转天数二360365天府货周转率3、应收账款周转率次二赊销净额平均应收账款应收账款周转天数=360应收账款周转率4、流淌资产周转率次数二销售收入平均流淌资产5、固定资产周转率=主营业务收入;固定资产净值6、总资产周转率=销售收入-平均资产总额二、短期偿债实力分析1.流淌比率二流淌资产流淌负债2、速动比率=速动资产流淌负债=流淌资产-存货流淌负债3、现金比率=现金+短期投资流淌负债三、长期偿债实力分析1.资产负债率=负债总额资产总额也称举债经营比率2、产权I;碎=负债总额股东权益硼债务股权tm3、有形净值债务率二4、已获利息倍数=息

10、税前利润利息费用=税前利润+利息利息费用四、盈利实力分析1.销售利润率=净利润销售收入100%2、总资产利润率二净利润资产总额100%3、净资产收益率=净利润全部者权益XlO0%或二销售净利率总资产周转率X权益乘数4、权益乘数=资产总额：全部者权益总额=1;(1-资产负债率=1+产权比率其次篇：企业集团财务管理计算公式(财务指标)汇总企业集团财务管理计算公式财务指标汇总一3ZZ第二早EBT息税前利润=税房IJ润+所彳器兑+利息税后利润=(EBrr-I)(I-T)资产收益酬劳率ROA=EBlT/总资产净资产、权益资本资本收益酬劳率=净利润/资本净资产、股东权益第四章自由现金流量二息税前营业利润X

11、Q-所得税率）+折旧等非付现本钱-维持性资本支出-增量营运资本目标公司价值目标公司的股权价值=V-目标公司债务价值。第五章内部融资量=意料销售收入销售净利润率1-现金股利支付率+计提的折旧外部融资需要量=资产需要量-负债融资量-内部融资量=（资产占销售百分比X增量销售）-（负债占销售百分比X增量销售）-弟八早净资产、权益资本资本收益酬劳率=净利润/资本净资产、股东权益第七章投入资本总额=计息债务总额+股东权益总额二债务总额-无息流淌债务总额+股东权益应收账款周转率周转次数二营业收入/应收账款平均余额存货周转率周转次数=营业本钱/存货平均余额总资产周转率周转次数二营业收入/资产平均占用额周转期（

12、周转天数）=360/周转次数流淌比率=流淌资产/流淌负债速动比率=速动资产/流淌负债资产负债率负债比率=负债总额/资产总额已掰I息倍数利息偿付比率=EBlT/1。其中：EBIT为息税前利润，I为利息权益乘数=总资产/全部者权益=1/1-资产负债率营业收入增长率=营业收入增长额/基期营业收入销售净利率=税后净利润盾业收入总资产酬劳率ROA二利润净利润或EBm/平均资产总额净资产收益率ROEJ=净利润（税后利润）/净资产=（税后利润/资产总额）X（资产总额/净资产二资产净利率X权益乘数二（税后利润/营业收入）X（营业收入/资产总额）X（资产总额/全部者权益）=销售净利率总资产周转率X权益乘数第八章

13、净资产收益率ROE=税房IJ润争资产另外：总资产蜘率ROA,税后=税后润/总资产每股收益（EPS）二税庸I润/一般股股数；市盈率=每股市价/每股收益另外：每股股利=支配的股利润总额/一般股股数股利支付率二支付的股利总额/税后利润总额或二每股股利/每股收益投入资本酬劳率=息税前利润1-T/投入资本总额X100%其中，息税前利润1-T在财务上被称为税后净营阚润，Ne)PAT)投入资本总额=有息债务总额+股东权益总额，或者：投入资本总额=总资产-无息债务总额。经济增加值=税后净营业利润-资本本钱=税后净营业利润-投入资本总额X平均资本本钱率其中，税后净营业利润(NOPAT)=EBITXQ-T)第三篇

14、：物流企业财务管理计算公式1.资金收支平衡的动态平衡公式识记第四步：风险酬劳率第五步：投资酬劳率RRbV3优先股资本本钱目前现金余额意料现金收入-意料现金支出意料现金余额2、单利终值和现值的计算简洁应用KRFRRRFbV9、将来利率水平的测算简洁应用：K孵(5)KOIPDPLPMP:通货膨胀补偿率4KPKPT尤先股资本本钱DD一优先股每年股利PlfPP一优先股发行价格fPT尤先股筹资费率郸图直：FVnPVO1in;单利现值：PVOFVn/1inK:利率(2)KO:纯率IPDP:违约风险报4一般股资本本钱U股利折现模型固定股利政策、固定增长率股利政策3、复利终值和现值的计算简洁应用翔I陶直：FV复利现值：nPVO1iPVOnFVIF1.P:流淌性风险酬劳率6MPn:期限风险酬劳率采式中：I责券期限；t一计用固定月饼IJ政策：i,n债券的发行价格：PVFV/1iFVPVIFn1市场利率1市场利率t1t年利息面值KcDcDcPelfcPOnOnni,n4、后付年金终值和现值的计算简洁应用终值FVAnAFVIFAizn;现值PVAnAPVlFAi,n5、计息期短于1年的时间价值计算综合应用ri/