会计师执业能力自查报告（精选3篇）.docx

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1、会计师执业能力自查报告（精选3篇）会计师执业能力自查报告篇1一、财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行情况根

2、据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三

3、、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进

4、一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。会计师执业能力自查报告篇2一、财务会计人员队伍建立情况1、公司建立了人事管理制度、财务科长岗位说明书、财务会计岗位说明书、出纳员岗位说明书，规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件，公司严格按照制度选聘各级财务会计人员，财务部人员均取得了会计从业资格证，具备相关专业知识和职业技能，能够胜任岗位。2、为满足公司业务发展、监管要求的需要，公司注重财务会计人员的培训，不断建立和完善会计人员的知识结构，提升会计人员的业务水平。财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续教育的外部培训，以提高政治思想素质、业务能力和执业

5、道德水平；同时，公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训，审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解，提高了会计人员的业务水平。3、公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理，并独立编制合并报表和报表附注。公司上市以来，财务部编制了公司20_年度财务会计报表和报表附注、20202X第一季度财务会计报表和报表附注、20202X半年度财务报表及报表附注。经公司内部审计，财务部编制的财务会计报表能够按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求，但对企业会计准则的理解和

6、把握还存在一定的不足，一方面是在公司上市后，随着新业务的增加，不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定，缺乏新业务的实务经验；另一方面，企业会计准则专业术语比较深奥，实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。二、财务总监的履职情况1、公司尚未建立财务总监任职管理办法。为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核，做到岗位职责清晰，授权明确合理，公司计划于20202X11月前制订财务总监任职管理办法。2、公司现任的财务总监，本科学历，已取得注册会计师资格证，具备多年企业财务管理经验，熟悉公司财务会计工作，在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中，能够及时发现公司财务会计工作中存

7、在的问题，并对公司财务会计工作进行指导。入职以来，公司财务总监勤勉履责，恪尽职守，不断完善公司财务与会计运作系统，确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。三、制度建设情况1、为提高财务会计信息质量，保证财务会计工作的顺利实施，公司制定了会计基础工作规范、会计岗位职责、财务管理工作规定、财务内部控制制度、资产减值准备和损失处理的内部控制制度、工程项目会计控制制度、产品成本核算办法等等一系列内部会计控制制度，涵盖了货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。同时,公司适时对财务会计管理制度进行更新。2、依照公司财务会计管理制度，公司

8、会计系统能确认并记录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，能够保证财务报告的准确与可靠。同时，公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录，保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致。会计师执业能力自查报告篇3为切实加强日常会计基础工作的管理，规范操作，及时发现薄弱环节，有针对性的提高管理水平，全面提升防范风险能力，根据联社要求，我社按照河北省农村信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法和河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收指引对我社的会计基础工作规范情况进行了自查：一、会计机构和会计人员1、建立了会计人员岗位职责及责任分工制度，做

9、到分工明确，职责清楚，互相监督制约。2、设置事后监督岗位（由委派会计兼任）。3、网点设置了一名四级柜员，一名三级柜员和两名一级柜员，符合规定。4、有委派会计（并兼职财会辅导员），建立了工作责任制和质量考核制，按规定进行考核。5、委派会计进行了岗位轮换，按规定对其他会计人员进行了岗位轮换，强制休假和培训。二、会计基本规定1、建立了密码管理制度和密码登记簿，我社柜员全部是指纹签到，不在使用密码。2、建立健全授权管理制度，按规定进行顶岗及转授权制度。不存在授权不合规现象。3、财会人员变动和短期离职均办理交接，交接手续清楚，并及时上报本部修改柜员工作状态。4、加强账务核对，实现会计无差错，按规定发放、

10、收回银企对账单，并检查其真实性，收回率100%,对其他账务定期核对、勾对。5、有价单证（武邑悦顺仿古雕刻家具有限公司只有拍卖文件金额178万元、王大伟土地证40.01万元，入账金额40万元、贾兰柱土地证40.01万元，入账金额40万元）、重要空白凭证和业务印章管理符合规定，做到手续严密、账实相符、保证安全。6、柜员严格操作程序，加强风险点控制。重要物品上锁，日终轧账核对记账单证，现金，凭证实物。7、委派会计每月按规定登记工作日志，建立了相应的例会制度、学习制度和报告制度。8、财会辅导（委派会计）按规定进行常规性检查和辅导，检查有记录。9、受理挂失、止付和有权部门查询、冻结、扣划等手续应符合有关

11、规定，并登记相关登记薄。10.按规定打印凭证、帐簿和财务会计报告，做到内容完整，数字衔接。三、会计核算1、会计核算执行权责发生制。2、按规定正确使用会计科目和账户。3、会计凭证使用正确，受理凭证认真审查，各种凭证要素齐全，签章齐全，凭证传递准确、及时、手续严密。4、按规定设置手工登记薄，柜员传票序号连续，抹账，冲帐经有权人审批并记载登记薄。5、办理开户业务时，帐户名称、科目、利率、账户性质等要素录入正确；账户信息修改、存款人变更印鉴按规定办理。6、加强储蓄业务核算管理。储户开户时执行实名制，支控方式、证件号码与原始记录一致，各储蓄业务种类按规定办理，通存通兑业务符合规定，定期存款提前支取、大额

12、支现符合规定。7、按规定的利率、计息期限和方法计收、付利息。四、现金出纳业务1、执行双人管库、双人守库、钥匙分管和手续交接制度，查库手续符合规定。2、监控运行正常，现金出入库，调剂按规定办理。营业终了按规定复核尾箱，执行一日三碰库制度，存在库存现金连续三日超限额现象。3、主任、委派会计按规定进行查库，查库内容齐全有记录。4、票币整点及时准确，无白条顶库现象，假币、残币处理符合规定。5、库房及营业室安全设施符合规定，营业室安装防弹玻璃.五、结算与联行1、无银行汇票等业务。现代化支付业务按规定进行联网核查，按规定办理业务。2、严格执行银行账户管理办法，开户、销户符合规定。3、无联行业务。4、无印、

13、押、汇、机等结算业务。5、无支付清算业务。6、大额交易，按制度执行，按规定执行客户身份识别制度。六、会计档案1、按规定装订会计凭证，会计账薄和会计报表。2、会计档案按规定保管期限分类管理、登记归档、专人负责，人员变动交接Q3、设立会计档案及调阅登记薄，严格遵守会计档案调阅制度。七、财务管理1、严格执行财经纪律，无截留利润、转移收入、私设小金库等违章违纪行为。2、严格按财务制度和联社规定列支费用，收入及时入账。3、应收款项中无非营业占款，按规定加强应收应付款管理。4、准确计提、及时缴纳各类税金。通过自查，我社会计基础管理工作总体情况执行如上，但离上级联社要求还有一定差距，我社会严格按照河北省农村信用社会计基础工作达标升级管理暂行办法和河北省农村信用社会计基础工作达标升级验收指引文件要求规范操作，及时发现薄弱环节，努力提高管理水平，全面提升防范风险能力。