三中资产管理制度.docx

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1、山东省XX第三中学资产管理制度第一章总则第一条为加强我校国有资产管理，明确经济责任.保证资产的安全完整、账实相符，防止资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际制定本制度。第二条学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、家具用具、其他资产类。第三条建立健全我校国有资产管理制度，严格管理产权、产籍等档案资料，充分利用“山东省行政事业资产管理信息系统”开展日常资产管理工作，严格按照国家有关财务和会计制度规定，及时准确反映资产增减变动的情况，规范资产处置行为和流程，确保国有资产安全完整及合理、节约、有效使用。第二章资产购

2、置制度第四条学校采购物品必须有购物申请表，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。第五条购物申请表须有申请人、部门负责人、分管副校长、校长审核签字。第六条凡列入专控商品和政府采购项目的物品，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。三万元以上的重大采购项目必须经学校党委会决议通过方可执行采购，十万元以上的固定资产购置需经召开学校内控工作小组会议研究审批，并需要委托专业的招标代理公司，采取相应的方式进行招标采购。未列入年度政府采购目录且未达到限额标准，属于政府集中采购管理范畴以外，按照相关法律法规及规章制度允许单位分散采购，分散采购年度累计采购金额服务和货物类不

3、得超过50万元，维修类不得超过60万元。政府采购项目要严格按照要求进行，不得违反规定分散采购或者以化整为零等方式规避政府集中采购，30万元限额内的政府采购目录内项目可以通过网上商城采购。属于政府采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务等项目，需要进行政府采购的，必须走政府采购流程。第三章资产验收入库制度第七条财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请表、购物发票三者缺一不可，并登记账册；需要验收的资产项目，财产管理员必须参与验收，现场查看资产。会计入账联应及时交财务入账，未收到资产入账联财务不得提前付款。教育局调拨的财产凭调拨单入账。第八条入库时要区分物品性质，危

4、险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。第九条根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少,但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。第十条固定资产入账时要填写一物一卡，领用人签字。第四章资产交接及使用制度第十一条学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。第十二条资产交接或领用时，财产管理员必须做好记录办理手续。第十三条财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。第十四条财产管理员按时完成上级部门布置的各类资产报表。第五章资产处置方式第十五条根据XX市财政局烟财资（2019）13号文件XX市市级行政事业单位国有资产处置管理办法，为进

5、一步加强和规范XX三中国有资产处置，制定我校国有资产处置制度。第十六条我校国有资产处置遵循“公开、公平、公正”的原则，一般程序是：单位申报、审核审批、资产评估、资产处置、上缴收入、账务处理、产权登记。第十七条处置方式包括调拨、捐赠、有偿转让（含出售、出让）、报废、报损（含货币性资产损失核销）、置换（含以非货币性资产抵顶债权、债务）以及国家规定的其他方式。第十八条调拨方式处置国有资产，以不改变国有资产性质为前提。第十九条按照规定，我校符合下列条件之一的国有资产可以申请处置：（I）经技术鉴定已丧失使用价值的资产；（2）按照国家规定强制报废的资产；（3）盘亏、呆账及非正常损失的资产；（4）闲置资产；

6、（5）超标准配置的资产；（6）因技术原因不能满足本单位工作需要的资产；（7）抵顶债务的非货币性资产；（8）已达到国家、省或市规定使用期限，继续使用不经济的资产；（9）在不影响本单位业务正常开展的前提下，权属关系变更能够带来更大经济效益或者能够减少经济损失的资产；（10）法律上所有权已经丧失或者无法追索的资产；（三）因单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系改变等原因需要处置的资产；（12）依据国家规定需要处置的其他资产。第六章资产处置审批权限第二十条需上报市财政局审批处置的资产：1、房屋建筑物（含土地使用权）；2、货币性资产（含货币资金及往来款项）；3、对外投资（含股权）；4、交通运输工具；5、单

7、项账面原值大于50万元的通用及专用设备。6、单项账面原值10万元以上无形资产（不含土地使用权）；7、单项账面原值10万元以上存货；8、单位撤销、合并、分立、改制、隶属关系改变等情形下的整体资产处置。上述资产的处置，学校按照规定填报XX市市级行政事业单位国有资产处置审批表，经市财政局审批后方可处置。第二十一条其他报废资产由学校按流程自行处置学校可以自行处置符合报废条件的资产，由资产管理员提出申请，填报XX三中国有资产处置审批表，部门负责人、分管副校长、校长审核签字后方可报废。单价或批量超过5万元的资产处置，必须由学校党委内部决议后方可处置。第七章资产处置制度第二十二条报废物品要加以区别，找出报废

8、原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。第二十三条报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。第二十四条报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。第二十五条报废物品处理后的回收资金，要规定及时上缴财政。第八章责任制度第二十六条仓库存放物品，由财产管理员统一管理。第二十七条领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。第二十八条教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。第二十九条出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。第三十条出借的物品财产管理员要按期收回。每学期结束时，财

9、产管理员要及时收回、统一管理。第三十一条人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。第三十二条归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。第三十三条赔偿时由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款或者维修恢复原样。第三十四条违反本办法规定的，依据财政违法行为处罚处分条例（国务院令第427号）和山东省人大颁布的山东省财政监督条例规定予以处理。情节严重的，依据国家法律法规的有关规定，追究相关单位及其责任人员的责任；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。第九章资产清查制度第三十五条对所有固定资产，每季度进行一次清查、每年进行一次盘点，以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。第三十六条学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。第三十七条清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。第三十八条本制度自修订之日起实施。本制度与上级新出台的政策与规定不符的，则按新政策和规定执行；学校原有相关制度与本制度不符的，按本制度执行。山东省XX第三中学