金圆股份：江西新金叶实业有限公司审计报告.docx

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1、江西新金叶实业有限公司审计报告中国杭州市钱江新城新业路8号Il)C时代大厦A座5-8层、12层23层Floont5-8)2and23BlockA.UDCTimesBuMimgNo8XinyCPoadQianjhngNewCityHangzbouTel.0571-88879999Fax.0571-58879000此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计和行业统监管平台(hrp:)”进行查检报告编码：浙23TQAFAKKT一、审计报告4二、财务报表5_12（一）资产负债表5,6（二）利润表7（三）现金流量表8（四）合并所有者权益变动表9-1

2、0（五）母公司所有者权益变动表UT2三、财务报表附注审计报告中汇会审20239103号江西新金叶实业有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了江西新金叶实业有限公司（以下简称江西新金叶公司）财务报表，包括2023年5月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注Q我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西新金叶公司2023年5月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1-5月的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的

3、规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江西新金叶公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估江西新金叶公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西新金叶公司、终止

4、运营或别无其他现实的选择。江西新金叶公司治理层（以下简称治理层）负责监督江西新金叶公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务

5、报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西新金叶公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存

6、在重大不确定性，审计准则耍求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西新金叶公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就江西新金叶公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。（以下无正

7、文）（此页无正文）中汇会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:中国杭州中国注册会计师:报告日期：2023年9月11日资产负债表2023年5月31日会企01表-1编制单位：江西新金叶实业有限/金额单位：人民币元注释号:行次2023年6月31日上2022年12月31口合并母公司合并母公司流动资产货币资L(178,041,816.19154,506,201.09281,404,527.17255,714,986.35交易性金融资产五（）229,374.2829,374.281.141,440.001.141,440.00衍生金融资产应收票据应收账款五36,427,945.40168,946,15

8、0.6634,043,651.86357.705,868.19应收款项融资6预付款项五（叫）16,674,201.57124,R55.046.6251.896.506.5154,982,512.62其他应收款T(三)83N,597,749.3935,783,841.0742,777,618.7539,985,471.09存货T()9159,723,550.32112,793,199.919&4,894,044.20450,262,440.44合同瓷产1()持在待售资产年内到期的非流动12.他法动贷五（上）1359,964.265.25nl,403,758.0458,343.914.4048.a

9、ol.298.34流动资产合计788,4.8,902.40918,316.271.667,434.501.702.89l,2ii8,3xl.o!7.iH,耳映动资产债权设资M,他情权投负10长期应收款!7长期胶权投资IS320,150,464.94349.913.770.52其他权益工具投资T五（八）1912.400.000.002.48).(X).()2,400,000.0012,400,000.00其他生流动金融资30成资性后地21M定资五（九）22770.098.081.08259,738,371.55708,888,143.3002dnlib.7在建广程7i(l)23N9,335,09

10、6.741,376,182.9369,958.736.2911,016.112.87生产性生物资21油气资声25传用长货：五（I20i1.133,163.62无形负五(I272,9幅454.7426,327,472.5463.622,805.1526.612,2b1.39计发支出2N荫29长期待报费用i（十三）：）83.328.!7351,615.00745,253.44160,6Gn.27端延所得税资产31其他上流动贷产(111)2!.6i6,362.46169,708.40802.694.26244.40075用流动资产合计33966,838,321.19650,513,84a.36987

11、,550,796.06693,697,921.n9资产总计341.755,297.223.n9l,51W,830,417.032.122,052,498.971.902.052.438.62法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责资产负债表（续）2023年5月31日会企Ol表-2把!由u.）.打而桂分叶方此右KB八全躺泊0.Kifi项注释号行次2023年5月31日二2022年12月31日合并母公司合并母公司流动负债短期借款五（十五）35375,038,456.2229,038,457.22650,850.829.5697,534,024.00交易性金融负债子A369,773,100.009

12、,773,100.005,259,043.273,054,425.25衍生金融负债37应付票据M（十七）3860,000,000.00345,999.999.0069,999,999.00553,299,999.00应付账款五.（十八）39150.415.709.59266,405,271.97198,676,495.85247,127,003.06预收款项40合同负债五（十九4114,809,456.281,700,437.172122.525.662.122.525.66应付职工薪削五（二十）4204,5931.031,425.534,993,375.743,214.403.78应交税费五

13、（二H-437,972.783.07538,345.00127,841,924.9292.158,248.35其他应付款L(十U981,376,376.63653,978,575.341,130,965,739.54584,950,315.53持有待售负债45年内到期的非流动负债4650,198.000.0050,793.581.40其他流动负债)471,715,744.421!571.9306,443.4366,443.43流动负债合计8,653,054.219.26308,477,183.16241,569.958.371,583.527,388.06非流动负债：长期借款(4985,000.000.0085,000,000.00应付债券50比中：优先果51水续债52租货负债53h2)长期应付款54预计负债